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送心意

bamboo老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-06 20:14

您好
4月暫估成本入賬 結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本
5月收到發(fā)票沖銷暫估

善良的?? 追問

2019-06-06 20:15

怎么做會(huì)計(jì)分錄?

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:17

4月暫估入賬
借:工程施工——合同成本 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工——合同成本
5月收到發(fā)票
借:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
貸:應(yīng)付賬款

善良的?? 追問

2019-06-06 20:21

老師,工程結(jié)算這個(gè)科目什么時(shí)候用?

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:38

您單位使用工程結(jié)算科目么 有的單位不使用

善良的?? 追問

2019-06-06 20:41

我是聽會(huì)計(jì)學(xué)堂課程,有這個(gè)科目

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:43

(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
借:工程施工
貸:應(yīng)付工資、庫存材料等
(2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算
(3)登記已收的工程價(jià)款
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利
借:工程施工——毛利
主營業(yè)務(wù)成本
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
(5)工程完工時(shí),將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖
借:工程結(jié)算
貸:工程施工
工程結(jié)算與工程施工——合同成本的差額就是合同毛利。

善良的?? 追問

2019-06-06 20:51

老師,如果實(shí)際發(fā)票金額和暫估金額不一致,怎么辦?怎么做會(huì)計(jì)分錄

bamboo老師 解答

2019-06-06 20:53

暫估金額少于發(fā)票金額
借:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
工程施工——合同成本
貸:應(yīng)付賬款
如果暫估高于發(fā)票金額 工程施工——合同成本 借方紅字

善良的?? 追問

2019-06-06 20:55

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-06 21:02

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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你好 你用入庫單和對方送貨單以及付款單做 暫估 借庫存商品-暫估貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 ; 收到發(fā)票 借銀行存款或者應(yīng)付賬款 貸庫存商品-暫估 。 按發(fā)票做 借庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款或者銀行存款
2020-03-19 11:11:18
你好 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付賬款 借 利潤分配-未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整
2019-10-25 11:04:31
你好,是剩余部分不需要支付了嗎?
2019-05-14 10:38:28
你好,整個(gè)過程是這樣處理 暫估入庫 借;庫存商品或原材料 貸;應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2018-09-04 20:56:25
您好 4月暫估成本入賬 結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本 5月收到發(fā)票沖銷暫估
2019-06-06 20:14:15
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