王玉蓉 追問

2019-09-11 21:39

能不能說詳細(xì)點，增值稅不計提，附加稅需不需要計提

鄒老師 解答

2019-09-11 21:44

你好，房地產(chǎn)預(yù)交增值稅的時候，都需要計提，直接做繳納分錄就是了
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金），城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，貸；銀行存款

王玉蓉 追問

2019-09-11 21:53

這月底的時候不是不平嗎，應(yīng)交都是借方余額，沒有貸方的

鄒老師 解答

2019-09-11 21:55

你好，在之后有增值稅應(yīng)納稅額，附加稅應(yīng)納稅額的時候做了計提分錄，那應(yīng)交稅費(fèi)就是平的
現(xiàn)在不平，余額在借方就表示預(yù)交的稅款

王玉蓉 追問

2019-09-11 22:00

然后這樣做就不用管了，什么時候開票什么時候計提嗎，好幾年不開票應(yīng)交稅費(fèi)余額在借方也不影響嗎

鄒老師 解答

2019-09-12 08:22

你好，是的，預(yù)交就繳納分錄，之后開具發(fā)票產(chǎn)生應(yīng)納稅額再做計提分錄就是了
沒有開具發(fā)票之前在應(yīng)交稅費(fèi)借方掛賬就是了