An 追問

2019-09-09 12:52

生產(chǎn)加工

張艷老師 解答

2019-09-09 13:01

借：原材料
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
      貸：銀行存款等
借：銀行存款等
       貸：主營業(yè)務(wù)收入
            應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
        貸：原材料等
申報就根據(jù)開票項目對應(yīng)填寫增值稅申報表就是了。

An 追問

2019-09-09 13:03

稅率沒分開？到時怎么知道進(jìn)13%抵9%呢？

張艷老師 解答

2019-09-09 13:04

您說的進(jìn)13%抵9%是什么意思？增值稅進(jìn)項稅額抵扣，是不對應(yīng)稅率的。只要是符合抵扣的情形，就是可以全額抵扣的。

An 追問

2019-09-09 13:16

就是進(jìn)項13%，開銷項出去是9%。是不是理解為稅款抵稅款，不算稅率

張艷老師 解答

2019-09-09 13:18

是的，不區(qū)分對應(yīng)稅率的，只要是符合抵扣的情形，正常抵扣進(jìn)項就是了。

An 追問

2019-09-09 13:19

好的，謝謝老師

An 追問

2019-09-09 13:19

如果是預(yù)付賬款，直接沖減預(yù)付賬款就行是吧

張艷老師 解答

2019-09-09 13:19

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！