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送心意

阿水老師

職稱： 注冊會計師,稅務師,初級會計師

2019-09-07 16:14

學員你好，
對于購買固定資產貨到了發(fā)票沒到的情況，發(fā)票暫時沒有到，但資產立刻開始使用，可以暫時股價入賬，并于下月計提折舊。
如果幾個月后收到發(fā)票，（如果一開始暫估入賬，但發(fā)票金額與暫估金額不一致），將原估價入賬沖出，重新按發(fā)票入賬（如你是一般納稅人并取得是專票，進項稅可抵）。
其會計分錄如下：
1、購買固定資產先付款了沒收到發(fā)票的會計分錄是：
借：預付賬款
貸：銀行存款
2、待固定資產的發(fā)票到時，會計分錄是：
借：固定資產
應交稅費-應交增值稅-進項稅
貸：預付賬款
購買固定資產貨到了發(fā)票沒到該怎么寫分錄？
不過，也有不少會計人士，選擇這樣做：
可以先暫估入庫：
借 固定資產 （如果有進項稅額，入賬價值不包含進項稅額）
貸 應付賬款-暫估應付賬款
得到發(fā)票來的時候再回沖，因為很多軟件固定資產是獨立的系統(tǒng)，所以沖固定資產比較麻煩，所以沖掉暫估應付賬款即可：
借 應付賬款-暫估應付賬款
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸 應付賬款-XXX

A侯鳥 追問

2019-09-07 16:37

運費的發(fā)票怎么入賬啊？

阿水老師 解答

2019-09-07 18:14

學員你好，
在暫估固定資產的時候，加上運費的金額入固定資產。

A侯鳥 追問

2019-09-07 21:09

運費是一批的固定資產按件攤銷嗎？

阿水老師 解答

2019-09-07 21:55

學員你好，
需要分攤到件。

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學員你好， 對于購買固定資產貨到了發(fā)票沒到的情況，發(fā)票暫時沒有到，但資產立刻開始使用，可以暫時股價入賬，并于下月計提折舊。 如果幾個月后收到發(fā)票，（如果一開始暫估入賬，但發(fā)票金額與暫估金額不一致），將原估價入賬沖出，重新按發(fā)票入賬（如你是一般納稅人并取得是專票，進項稅可抵）。 其會計分錄如下： 1、購買固定資產先付款了沒收到發(fā)票的會計分錄是： 借：預付賬款 貸：銀行存款 2、待固定資產的發(fā)票到時，會計分錄是： 借：固定資產 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：預付賬款 購買固定資產貨到了發(fā)票沒到該怎么寫分錄？ 不過，也有不少會計人士，選擇這樣做： 可以先暫估入庫： 借 固定資產 （如果有進項稅額，入賬價值不包含進項稅額） 貸 應付賬款-暫估應付賬款 得到發(fā)票來的時候再回沖，因為很多軟件固定資產是獨立的系統(tǒng)，所以沖固定資產比較麻煩，所以沖掉暫估應付賬款即可： 借 應付賬款-暫估應付賬款 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸 應付賬款-XXX
2019-09-07 16:14:18
借：固定資產 貸：應付賬款--暫估應付款
2018-06-28 17:21:48
你好，可以沖紅暫估憑證，如果金額一致的，簡單操作就把發(fā)票附在原憑證后面
2018-09-27 08:57:18
是的，你說的是正確的
2019-10-12 15:34:36
趕緊要發(fā)票來就可以了
2019-04-04 15:21:05
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  • 老師，您好，我們做6月份賬的時候，發(fā)現業(yè)務網6月份開 問

    按 權責發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費屬 6 月實際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費用 - 差旅費” 貸 “其他應付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預繳增值稅時 由于是個人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個人進行報銷，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 貸：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報銷個人預繳款時 借：其他應付款 - [個人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結轉增值稅 結轉銷項稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務產生的銷項稅額進行結轉，賬務處理為： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） - 9%（異地建筑服務 ） 2478.55 貸：應交稅費 - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報時抵減預繳稅款 在填寫附表四和主表進行抵減后，賬務處理如下： 借：應交稅費 - 未交增值稅 570.07 貸：應交稅費 - 預交增值稅（異地建筑服務預繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計算出抵減預繳稅款后應繳納的增值稅金額，假設為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進行繳納時： 借：應交稅費 - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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