hkkl 追問

2018-10-10 09:37

數(shù)字是一致的，因?yàn)榱路葙徣氲墓潭ㄙY產(chǎn)，七月份已經(jīng)租出去了，并開出了發(fā)票，所以就在六月份做了暫估，七月份開始折舊了，九月份發(fā)票才開回來。

江老師 解答

2018-10-10 09:38

這個可以按你說的方式處理。

hkkl 追問

2018-10-10 09:40

那票開回來了，會計分錄要怎么做？

江老師 解答

2018-10-10 09:44

一、沖銷再更正處理。 
1、沖銷6月分錄 
借：固定資產(chǎn)   負(fù)數(shù) 
貸：應(yīng)付賬款  負(fù)數(shù) 
2、更正6月分錄 
借：固定資產(chǎn) 
貸：應(yīng)付賬款

hkkl 追問

2018-10-10 10:43

數(shù)字一樣，也這樣做嗎？

江老師 解答

2018-10-10 10:52

數(shù)字一樣的，因?yàn)闆]有差異

hkkl 追問

2018-10-10 10:54

好的，謝謝

江老師 解答

2018-10-10 10:55

有不明白的問題再咨詢

hkkl 追問

2018-10-10 11:08

那我就是在九月份沖銷后再做入一下固定資產(chǎn)是嗎？有沒有稅？

hkkl 追問

2018-10-10 11:09

小規(guī)模納稅人是不是沒有稅？沖銷后再做個 
 固定資產(chǎn) 
     應(yīng)付賬款

江老師 解答

2018-10-10 11:33

小規(guī)模納稅人就是普通發(fā)票，直接入固定資產(chǎn)的成本，沒有稅