老師您好，本期銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，而且進(jìn)項(xiàng)之前有多余未抵扣，請(qǐng)問結(jié)轉(zhuǎn)稅金時(shí)咋做分錄？

答： 多余未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，本期認(rèn)證抵扣了就是。 按當(dāng)前實(shí)際繳納的增值稅，做 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

老師，請(qǐng)問當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)有留底的，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做分錄放到待抵扣里能不能？

答： 你這個(gè)分錄不對(duì) 期末留底這個(gè) 都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們公司從農(nóng)戶那購(gòu)買苗木，并銷售苗木給甲方，我已經(jīng)買了苗木給甲方，但是農(nóng)戶還未開票給我，我暫估成本入賬了，而且收到甲方的苗木款，我就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，后面農(nóng)戶開票了，我怎么反沖暫估呢？而且農(nóng)戶是免稅票，我還能用票面價(jià)的0.09，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那我怎么做分錄呢？

答： 借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)付賬款 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品 紅沖之前暫估，借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)