只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:23

第一個分錄是總金額？第二個分錄是稅的金額？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

第一個分錄是進(jìn)項轉(zhuǎn)出的金額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

職工福利抵扣后進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:24

總分錄是
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:25

第一個分錄應(yīng)該有個進(jìn)項稅額

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

你好，其實福利費(fèi)的進(jìn)項是不可以抵扣的
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款
這個分錄就可以了

只喝可樂的貓 追問

2019-12-11 17:26

當(dāng)普通發(fā)票用咯？

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:26

如果你抵扣進(jìn)項
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)  貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

進(jìn)項轉(zhuǎn)出

借：管理費(fèi)用——職工薪酬-職工福利費(fèi)

貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi)

借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付福利費(fèi)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

紫藤老師 解答

2019-12-11 17:28

一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費(fèi)，簡易計稅項目除外