老師，我們公司從農(nóng)戶那購(gòu)買苗木，并銷售苗木給甲方，我已經(jīng)買了苗木給甲方，但是農(nóng)戶還未開(kāi)票給我，我暫估成本入賬了，而且收到甲方的苗木款，我就要結(jié)轉(zhuǎn)成本，后面農(nóng)戶開(kāi)票了，我怎么反沖暫估呢？而且農(nóng)戶是免稅票，我還能用票面價(jià)的0.09，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那我怎么做分錄呢？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-09-23 14:22

借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)應(yīng)付賬款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品
紅沖之前暫估，借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸庫(kù)存商品負(fù)數(shù)

毛毛蟲(chóng) 追問(wèn)

2019-09-23 14:26

不太明白啊

郭老師解答

2019-09-23 14:28

你好，上面幾個(gè)那個(gè)不明白

毛毛蟲(chóng) 追問(wèn)

2019-09-23 14:38

如果我這張票40000，是含稅的，我的預(yù)估成本是36400，借：庫(kù)存商品 36400貸應(yīng)付，然后我需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)成本36400，貸庫(kù)存36400，，收到票是42000，沖紅字，借：庫(kù)存商品-36400，貸應(yīng)付-36400，借：庫(kù)存38220，進(jìn)項(xiàng)3780，貸應(yīng)付42000，成本怎么調(diào)？

郭老師解答

2019-09-23 14:40

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-36400貸庫(kù)存商品-36400
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本38220貸庫(kù)存商品

毛毛蟲(chóng) 追問(wèn)

2019-09-23 14:44

那就涉及到所得稅的調(diào)整了喲

郭老師解答

2019-09-23 14:45

你好，是的，之前少做了成本