承包方 收到勞務(wù)費(fèi) 借，銀行存款 貸應(yīng)收帳款或營業(yè)收入

你好 具體發(fā)生了什么業(yè)務(wù)?

你好，同學(xué)。 你承包出去，是人家給你開發(fā)票的。 你直接是 借 應(yīng)付賬款 貸 其他應(yīng)收款 餐費(fèi)

薪酬錯記為勞務(wù)費(fèi)的調(diào)賬處理 已支付的 8400 元調(diào)賬分錄 首先，沖回原來錯誤的記賬。因?yàn)閷⒙毠ば匠暧嬋雱趧?wù)費(fèi)，假設(shè)之前的記賬是借記 “勞務(wù)費(fèi)” 8400，貸記 “銀行存款” 8400?，F(xiàn)在要沖回，分錄為： 借：銀行存款 8400 貸：勞務(wù)費(fèi) 8400 然后，按照正確的職工薪酬進(jìn)行記賬，假設(shè)不考慮社保等其他因素，分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 8400 貸：銀行存款 8400 剩余 1600 元的會計分錄 補(bǔ)記剩余應(yīng)支付的工資，分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1600 貸：銀行存款 1600 工會經(jīng)費(fèi)多計提和多支付的處理 多計提部分的處理 本月發(fā)現(xiàn)上個月工會經(jīng)費(fèi)多計提了，需要沖減多計提的部分。假設(shè)多計提的金額為 X 元，分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi)（負(fù)數(shù) X） 貸：管理費(fèi)用 - 工會經(jīng)費(fèi)（負(fù)數(shù) X） 多支付部分的處理 如果多支付的工會經(jīng)費(fèi)可以退回，在收到退款時，分錄為： 借：銀行存款（退回金額） 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi)（退回金額） 如果無法退回，作為預(yù)付款項(xiàng)處理，在后續(xù)期間沖減工會經(jīng)費(fèi)支出。例如，本月工會經(jīng)費(fèi)正常計提為 Y 元，實(shí)際支出為 Y -（多支付金額），分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 工會經(jīng)費(fèi) Y 貸：銀行存款 Y -（多支付金額） 貸：預(yù)付賬款 - 工會經(jīng)費(fèi)（多支付金額）