大海 追問(wèn)

2019-10-16 21:07

老師，我們外發(fā)加工，如果外單位加工后直接發(fā)貨給我們的客戶(hù)和外單位加工后發(fā)給我們，我們?cè)侔l(fā)貨給客戶(hù)，我應(yīng)分別進(jìn)行怎樣的賬務(wù)處理分錄

立紅老師 解答

2019-10-16 21:27

你好，都是按上面的做，不然就不能把庫(kù)存商品轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，成本金額不實(shí)而導(dǎo)致利潤(rùn)加大。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 21:28

謝謝老老師

大海 追問(wèn)

2019-10-16 21:53

我們發(fā)貨給客戶(hù)，客戶(hù)驗(yàn)貨檢驗(yàn)產(chǎn)品不合格，貨物當(dāng)作退貨，但實(shí)際沒(méi)退回我單位倉(cāng)庫(kù)，暫時(shí)放在客戶(hù)的退貨倉(cāng)，我們派員維修，第2月客戶(hù)確認(rèn)驗(yàn)收后入庫(kù)，這樣第一月和第二月我怎么作分錄處理賬務(wù)，請(qǐng)老師詳細(xì)寫(xiě)分

大海 追問(wèn)

2019-10-16 21:54

詳細(xì)寫(xiě)賬務(wù)處理分錄

立紅老師 解答

2019-10-16 22:22

你好，退貨開(kāi)紅字發(fā)票么，如果不開(kāi)，就不用處理。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 22:25

不開(kāi)，笫二月又有部分維修好客戶(hù)確認(rèn)收

立紅老師 解答

2019-10-16 22:32

你好，維修部分部用做處理，等到客戶(hù)真的不要了，我們開(kāi)具紅字發(fā)票是在做處理。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 22:34

那跟客戶(hù)對(duì)賬笫一月及第二月如何確認(rèn)收入，

大海 追問(wèn)

2019-10-16 22:36

笫一月是否應(yīng)沖減退貨部分的收入，第二月再調(diào)增客戶(hù)確認(rèn)收貨部分的收入

立紅老師 解答

2019-10-16 22:41

你好，開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票了么，如果開(kāi)發(fā)票了才能確認(rèn)收入，如果沒(méi)來(lái)發(fā)票，不確認(rèn)收了，把貨給對(duì)方發(fā)過(guò)去時(shí)，借:發(fā)出商品  貸:庫(kù)存商品    客戶(hù)返回商品是，做相反分錄沖回，最終按客戶(hù)要的商品數(shù)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票，確認(rèn)收入。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 22:43

如果是內(nèi)賬的呢，假如我們不開(kāi)票，但要確認(rèn)貨

立紅老師 解答

2019-10-16 22:47

你好，那就發(fā)貨時(shí)確認(rèn)收入，返貨的沖減退返貨部分的收入，客戶(hù)確認(rèn)收貨部分在調(diào)增收入。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 22:51

即第一月調(diào)減放客戶(hù)退貨倉(cāng)部分的收入，第二月調(diào)增客戶(hù)確認(rèn)收貨(暫放客戶(hù)退貨倉(cāng)，客戶(hù)后來(lái)確認(rèn)收入)部分的收入嗎

立紅老師 解答

2019-10-16 22:58

你好，是的，是這樣的。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:03

老師，我們注塑車(chē)間的模具費(fèi)是入固定資產(chǎn)

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:09

開(kāi)模具的費(fèi)用是計(jì)入固定資產(chǎn)還是什么其他會(huì)計(jì)科目?

立紅老師 解答

2019-10-16 23:11

你好，什么是開(kāi)模具的費(fèi)用呢，沒(méi)有理解。

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:12

以上調(diào)減調(diào)增收入同時(shí)調(diào)減調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?會(huì)計(jì)分錄如何作，請(qǐng)老師詳細(xì)列給我，謝謝

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:15

就是模具費(fèi)，我們買(mǎi)模具的支出，即模具是列入固定資產(chǎn)嗎?模具有的一套幾千元至4-5萬(wàn)元

立紅老師 解答

2019-10-16 23:17

你好，如果收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那么調(diào)減收入同時(shí)調(diào)減成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   貸:應(yīng)收賬款或銀行存款（如果之前收錢(qián)了）  同時(shí)，借:庫(kù)存商品   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:18

但商品實(shí)際還沒(méi)退到我們單位，仍放在客戶(hù)退貨

大海 追問(wèn)

2019-10-16 23:19

仍放客戶(hù)退貨倉(cāng)

立紅老師 解答

2019-10-16 23:23

是的，是放客戶(hù)倉(cāng)的這部分，因?yàn)橹挥凶鐾嘶?，將?lái)確認(rèn)收入是才能有與他對(duì)應(yīng)的成本，不過(guò)，這個(gè)數(shù)量你要找個(gè)本記清楚，或者你可以在庫(kù)存商品下設(shè)個(gè)二級(jí)明細(xì)，比如客戶(hù)倉(cāng)，這樣就能分清那些在我的倉(cāng)庫(kù)，哪那些在客戶(hù)倉(cāng)了。