佛系聽(tīng)友在異鄉(xiāng) 追問(wèn)

2019-07-13 14:24

這樣做完之后，我6月份的賬是不是不需要再做別的分錄了呀？然后就是15號(hào)報(bào)稅的時(shí)候去填  申報(bào)表附表四 減免稅款  明細(xì)表 主表23欄，都填 上280的數(shù)字

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:26

你好！

對(duì)的。

佛系聽(tīng)友在異鄉(xiāng) 追問(wèn)

2019-07-13 14:29

那我想問(wèn)下，比如說(shuō)我6月應(yīng)交增值稅是1萬(wàn)元。做了這個(gè)之后實(shí)扣就是9720元，可是我提附加稅的時(shí)候也是按1萬(wàn)元計(jì)算來(lái)提取的。那我6月報(bào)附加稅扣款的時(shí)候會(huì)不會(huì)導(dǎo)致扣款的金額和提的不一樣。

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:35

你好！
會(huì)不一致的，應(yīng)該按實(shí)扣9720元計(jì)提附加稅的

佛系聽(tīng)友在異鄉(xiāng) 追問(wèn)

2019-07-13 14:36

哦，好的，謝謝老師，還有就是，我下個(gè)月做這張“增值稅的扣款銀行回單時(shí)”，又要再做什么分錄呢？

佛系聽(tīng)友在異鄉(xiāng) 追問(wèn)

2019-07-13 14:37

因?yàn)?，?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 。這個(gè)科目借方有余額？

蔣飛老師 解答

2019-07-13 14:46

你們是小規(guī)模納稅人？

佛系聽(tīng)友在異鄉(xiāng) 追問(wèn)

2019-07-13 15:09

一般納稅人

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:17

比如進(jìn)項(xiàng)20000，銷項(xiàng)30000，抵減280
本月應(yīng)交增值稅=30000-20000-280=9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:18

月末，做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）9720
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:18

次月交納
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9720
貸：銀行存款9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:22

年末匯總做分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額30000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額20000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額280
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅9720

蔣飛老師 解答

2019-07-13 15:23

看一下，這樣就結(jié)平了。