国产98色在线 | 国产,边做饭边被躁bd苍井空图片,99久久99久久精品国产片果冻,www.国产+精品,成人午夜天

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-07-09 16:22

一、月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入 
借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入 
貸：本年利潤 
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務費用 
3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、營業(yè)外支出 
4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn) 
借：本年利潤 
貸：主營業(yè)務稅金及附加、所得稅 
二、哪些費用要計提？
1、提取折舊費
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
2、提取保險費（五險）
借：管理費用--勞動保險費
貸：其他應付款--社保
3、提取工資
借：管理費用--工資
貸：應付工資
4、提取稅金
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：應交稅費--城建稅等
三、現(xiàn)在固定資產(chǎn)可以抵稅，那么還要是要計提折舊嗎？如何計提？
1、只有一般納稅人，才可以抵扣固定資產(chǎn)進項稅。
  
2、固定資產(chǎn)進項稅抵扣與計提折舊沒有關系。也就是說，不管進項稅是否能抵扣，固定資產(chǎn)都要計提折舊。
3、如果是可以抵扣的固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)按抵扣進項稅后的金額計提折舊。

2019yuan 追問

2019-07-09 16:50

計提是什么意思啊，老師

莊老師 解答

2019-07-09 16:53

你好，比如固定資產(chǎn)折舊，需要計提的，

2019yuan 追問

2019-07-09 17:15

那為什么我們公司是這個月計提下個月的工資，然后本月就沖上月少計提工資

莊老師 解答

2019-07-09 17:17

你好，是的，本月工資也要計提，借管理費用，貸應付職工薪酬－－工資，發(fā)放時，借應付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，

2019yuan 追問

2019-07-09 17:26

如果20號發(fā)工資，那大概要什么時候計提，是月底還是20號前？

莊老師 解答

2019-07-09 17:32

你好，本月底計提，下個月發(fā)放工資

2019yuan 追問

2019-07-09 17:39

老師，您看看這個分錄，那他這個月的工資不計提嗎？為什么要計提下個月的工資呢

莊老師 解答

2019-07-09 20:24

你好，這個做法是不對的，下個月工資是不能在這個月計提的，

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤必須到最末級明細科目的
2018-03-15 21:10:24
你好，學員，就是所有的損益科目要結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-03-25 17:04:03
您好。成本科目需要結(jié)轉(zhuǎn)，收入也需要結(jié)轉(zhuǎn)
2022-03-05 23:57:27
您好，需要把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。
2022-01-14 10:45:17
同學你好，是將損益類科目發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤 科目中；
2021-04-11 17:03:01
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網(wǎng)絡實名制要求，完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...