熊 追問

2019-07-08 15:08

不能理解，這個并非我的銷售，而且也不是視同銷售行為，在購進時也承擔了稅費

張艷老師 解答

2019-07-08 15:09

這個進項稅額轉(zhuǎn)出的情形，就是稅法政策規(guī)定的，由于脫離了增值稅鏈條，所以就不能抵扣了，要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

熊 追問

2019-07-08 17:09

老師，如果我方退貨，這種情況下是沖減進項還是進項轉(zhuǎn)出？還要繳納增值稅嗎

張艷老師 解答

2019-07-08 17:10

如果是需要你方申請開具紅字發(fā)票信息表的話，申請當期要做進項稅額轉(zhuǎn)出。同理，也會增加當期應納增值稅稅額了。

熊 追問

2019-07-08 17:21

可是我方貨都退了，還要負擔這個稅費??？這不是多出來的成本么

熊 追問

2019-07-08 17:23

我明白了，是一減一增的意思

張艷老師 解答

2019-07-08 18:32

您公司全退貨了，自然要全部做進項稅額轉(zhuǎn)出的，因為您公司之前采購時已經(jīng)抵扣了進項稅額。

張艷老師 解答

2019-07-08 18:33

是的，就是您說的一增一減的意思。