Anna
于2020-04-28 10:16 發(fā)布 ??3717次瀏覽
曉宇老師
職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師
2020-04-28 10:18
如果應(yīng)交增值稅科目存在銷項稅額，進(jìn)項稅額，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，減免稅款。結(jié)轉(zhuǎn)是不是如下：借：銷項稅額 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸：進(jìn)項稅額 減免稅款 轉(zhuǎn)出未交增值稅借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：未交增值稅
答： 您好，您的分錄是正確的
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（本月有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，進(jìn)項稅大于進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）：借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出多交增值稅借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅額借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出多交增值稅請問老師，進(jìn)項稅和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的差額是不是還是可以抵扣的？還有差額之前不是交過了現(xiàn)在才有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的，那為什么還是結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅，難道還要再交那一部分差額的進(jìn)項稅
答： 你好！進(jìn)項大于銷項不用做賬務(wù)處理
一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？
答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
老師你好，我想問一下這道題甲公司2020年12月應(yīng)繳納增值稅金額的計算中，進(jìn)項稅額為什么是104000+1062呢？（2）中不是要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嘛
答： 你好，這個2直接不抵扣就可以了，1里邊的進(jìn)項全部可以抵扣就是104000+1062=105062
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