老師問(wèn)下，公司沒(méi)有基本戶，餐費(fèi)是股東支付，報(bào)銷人是我，分錄，借，管理費(fèi)用貸，其他應(yīng)付款對(duì)嗎？還是先做現(xiàn)金入帳，借，預(yù)付賬款貸，庫(kù)存現(xiàn)金，在借，管理費(fèi)用貸，貸，其他應(yīng)付款

答： 按 第一個(gè)做的，

我們單位在10年前計(jì)提了培訓(xùn)費(fèi)，分錄是借管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi) 貸其他應(yīng)付款-培訓(xùn)費(fèi) 其他應(yīng)付賬款-培訓(xùn)費(fèi)貸方有四萬(wàn)多余額，今年公司說(shuō)要把其他應(yīng)付賬款沖了，車間發(fā)生了叉車培訓(xùn)費(fèi)，拿到了叉車培訓(xùn)發(fā)票 直接做，借其他應(yīng)付賬款-培訓(xùn)費(fèi) 貸庫(kù)存現(xiàn)金，后面附件是叉車發(fā)票和現(xiàn)金收據(jù)，這樣做對(duì)嗎？

答： 你好，實(shí)質(zhì)是不對(duì)的，但是為了平賬這個(gè)操作也可以

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，2017年9月購(gòu)買了一批材料，當(dāng)時(shí)是公對(duì)公支付，發(fā)票于當(dāng)月入賬，當(dāng)時(shí)由代理公司記賬，將入賬發(fā)票貸方記到“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，12月接手該公司賬務(wù)發(fā)現(xiàn)，該公司凡是未公對(duì)公支付，代理公司全部記到“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，但是公司庫(kù)存現(xiàn)金從未有錢，于是2017年12月將“庫(kù)存現(xiàn)金”科目全部調(diào)整到“其他應(yīng)付款-股東”科目，剛發(fā)現(xiàn)2017年9月的那批材料款一直掛在預(yù)付賬款里，現(xiàn)在該如何調(diào)整，是直接借：“其他應(yīng)付款-股東” 貸：預(yù)付賬款 嗎？

答： 這批材料是不是已經(jīng)入庫(kù)？