請(qǐng)口怎么計(jì)算會(huì)計(jì)分錄？

答： 你好，是不是還有運(yùn)費(fèi)單據(jù)？

二十題怎么計(jì)算，會(huì)計(jì)分錄怎么寫

答： 同學(xué)你好： 分錄及計(jì)算如下： 借：營業(yè)收入 100000（當(dāng)期內(nèi)部交易確認(rèn)的收入金額） 貸：存貨 20000*0.75=15000 （期末個(gè)報(bào)存貨成本中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益金額） 營業(yè)成本 100000-15000=85000 （前述二者差額計(jì)入營業(yè)成本即可）

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品內(nèi)銷和外銷,出口貨物退稅率9%, 2019年6月賬面期初留抵稅額2萬元。當(dāng)月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)國內(nèi)采購原材料一批,專用發(fā)票注明金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(2)購入鍋爐一臺(tái),專用發(fā)票注明金額10萬元,稅率13%,稅額1.3萬元。(3)進(jìn)口機(jī)器一臺(tái),海關(guān)完稅憑證注明關(guān)稅完稅價(jià)格折合人民幣50萬元,進(jìn)口關(guān)稅5萬元,送口增值稅7.15萬元。(4)該企業(yè)內(nèi)銷產(chǎn)品,開出專用發(fā)票,共計(jì)金額100萬元,稅率13%,稅額13萬元。(5)辦理進(jìn)料加工手冊(cè),進(jìn)口免稅料件,海關(guān)采用保稅政策,未征進(jìn)口環(huán)節(jié)關(guān)稅和增值稅,組成計(jì)稅價(jià)格為20萬元。(6)經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)變更進(jìn)料加工手冊(cè),將本月免稅進(jìn)口料件中的1/4內(nèi)銷,開出專用發(fā)票,金額15萬元,稅率13%,稅額1.95萬元。海關(guān)對(duì)其內(nèi)銷行為補(bǔ)征關(guān)稅0.4萬元,補(bǔ)征增值稅0.65萬元。(7)該企業(yè)出口產(chǎn)品離岸價(jià)格折人民幣40萬元。要求:計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期免抵退稅額及會(huì)計(jì)分錄

答： (1)計(jì)算當(dāng)期全部可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅： 進(jìn)料加工不得免征和抵扣稅額抵減額=20÷4×3×(13%一9%)=0·6(萬元) 免抵退稅不能免征和抵扣稅額=40×(13%一9%)=1·6(萬元) ． 國內(nèi)采購材料13萬元進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣；國內(nèi)采購和進(jìn)口的固定資產(chǎn)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；海關(guān)對(duì)內(nèi)銷保稅料件補(bǔ)征的增值稅計(jì)入企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅從銷項(xiàng)稅中抵扣，期初留抵稅額與本期進(jìn)項(xiàng)稅額一并抵扣。企業(yè)當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：13十0.65%2B2%2B1.3%2B7.15一(1.6-0.6)=23.1(萬元) (2)計(jì)算應(yīng)納稅額： 銷項(xiàng)稅額包括內(nèi)銷免稅料件的銷項(xiàng)稅和內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅。 銷項(xiàng)稅額：15*13%%%2B13=14.95(萬元) 應(yīng)納稅額=14.95-23.1=一8.15(萬元) (3)計(jì)算企業(yè)免抵退稅總額： 免抵退稅抵減額=20÷4×3×9%=1．35(萬元) 免抵退稅額=40×9%一l．35=2．25(萬元) (4)比大小確定當(dāng)期應(yīng)退和應(yīng)免抵的稅款： 8.15>2．25．應(yīng)退稅款2．25萬元。 當(dāng)期免抵稅額：免抵退稅額一退稅額=0 下期留抵稅額=8.15-2.25=5.9萬元