小規(guī)模企業(yè)18年開(kāi)了一張專(zhuān)票，已經(jīng)確認(rèn)收入了，今年開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)專(zhuān)票，要怎么做分錄沖掉？是借應(yīng)收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好 你做的收入的話(huà) 按你之前的分錄不變 把損益科目用以前年度損益替代就行了 月末小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；需要結(jié)轉(zhuǎn)損益就行 小規(guī)模沒(méi)有未交增值稅科目 那個(gè)是一般納稅人的科目

你好 老師 小規(guī)模企業(yè)18年開(kāi)了一張專(zhuān)票，已經(jīng)確認(rèn)收入了，今年開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)專(zhuān)票，要怎么做分錄沖掉？是借應(yīng)收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)

答： 你好，對(duì)的，這樣沒(méi)錯(cuò)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想問(wèn)一下以前年度預(yù)計(jì)收入了，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入 70萬(wàn) ，轉(zhuǎn)過(guò)年來(lái)開(kāi)票，借:應(yīng)收賬款 70萬(wàn) 貸:工程結(jié)算收入67.9萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅2.1萬(wàn)，然后做調(diào)整，借:應(yīng)收賬款-70萬(wàn) 貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 借:以前年度損益調(diào)整 -70萬(wàn) 工程施工70萬(wàn)，這樣對(duì)嗎？我覺(jué)得好像重復(fù)記了收入，重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)一遍成本，請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

答： 你好，同學(xué)。工程結(jié)算收入？ 你應(yīng)該是 借 以前年度損益 調(diào)整 70 貸 應(yīng)收賬款