小規(guī)模企業(yè)18年開了一張專票，已經(jīng)確認(rèn)收入了，今年開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)專票，要怎么做分錄沖掉？是借應(yīng)收含稅金額紅字，貸以前年度損益調(diào)整不含稅金額紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅紅字這樣嗎？然后再月末再做結(jié)轉(zhuǎn)

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-23 14:53

你好你做的收入的話按你之前的分錄不變把損益科目用以前年度損益替代就行了月末小規(guī)模不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；需要結(jié)轉(zhuǎn)損益就行小規(guī)模沒有未交增值稅科目那個(gè)是一般納稅人的科目

合適的貓咪追問

2019-05-23 15:32

小規(guī)模開具專票呢？是貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，不是應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅是嗎？

meizi老師解答

2019-05-23 15:34

你好小規(guī)模開專票一樣按普票來做貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

合適的貓咪追問

2019-05-23 15:40

18年的全部都掛入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅了，19年需要如何更正過來？

meizi老師解答

2019-05-23 15:43

你好你19年做賬的時(shí)候做到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)里面不要走未交增值稅

合適的貓咪追問

2019-05-23 15:44

18年以前的可以不用管了嗎

meizi老師解答

2019-05-23 15:47

你好你之前的先不管了 19年按正確的來

合適的貓咪追問

2019-05-23 15:50

好的，謝謝

meizi老師解答

2019-05-23 15:59

嗯不客氣的滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)

合適的貓咪追問

2019-05-23 16:06

對(duì)了。19年第一季度也已經(jīng)掛入未交增值稅，結(jié)賬了，也報(bào)稅了，我現(xiàn)在可以直接反結(jié)賬改成應(yīng)交增值稅嗎？會(huì)有什么影響嗎

meizi老師解答

2019-05-23 16:22

你好可以的你可以紅沖了然后在做一正一負(fù) 不影響你報(bào)稅

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