我們公司想把總公司與分公司的報(bào)表合并，因?yàn)橹翱偣巨D(zhuǎn)入分公司的錢都是掛的往來(lái)款（其他應(yīng)收、應(yīng)付，我們分公司都是獨(dú)立核算），我們想通過(guò)報(bào)表合并把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)成總公司的損益，這個(gè)應(yīng)如何做賬務(wù)處理呢？

答： 您好，分公司獨(dú)立核算的話您們合并報(bào)表直接抵消內(nèi)部往來(lái)，總分公司的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以直接抵消，不是抵消損益。就是在合并資產(chǎn)負(fù)債表中把總公司對(duì)分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項(xiàng)與分公司對(duì)總公司的其他應(yīng)付-總公司的款項(xiàng)借貸相抵就行了。

請(qǐng)問(wèn)老師 我們公司有個(gè)分公司 為了成立分公司 我們前前后后花了200萬(wàn)，分公司在當(dāng)月取消了，我們賬上 掛著其他應(yīng)收款--分公司200萬(wàn) ，分公司注銷了 我是不是 得這個(gè)月 做相應(yīng)的 賬務(wù)處理呀 ？我該怎么做賬務(wù)處理呢

答： 你好 你們收到分公司的錢 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師你好，我有個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事情想咨詢下，就是A公司對(duì)B公司原有投資1460萬(wàn)，占股73%，B為A公司的子公司，截至目前A公司對(duì)B公司有其他應(yīng)收款700萬(wàn)，這七百萬(wàn)我們想著也收不回來(lái)了，打算做增資處理，如果增資后，我司對(duì)武漢公司投資為2160萬(wàn)，占股80%，其他股東無(wú)追加投資。后期有新股東C加入，投資600萬(wàn)，由于B公司現(xiàn)在賬面是虧損的。股東們經(jīng)協(xié)商后同意C股東以600萬(wàn)持股51%，問(wèn)題1，財(cái)務(wù)應(yīng)該怎么處理才能讓C股東進(jìn)來(lái)投資600萬(wàn)，能剛好持股51%？問(wèn)題2，C股東投資后持股比51%，A公司將無(wú)法控制B，B不是A的子公司，公司A賬務(wù)處理要怎樣的。。

答： 收不回來(lái)了還要做增資嗎