我們公司想把總公司與分公司的報表合并，因為之前總公司轉(zhuǎn)入分公司的錢都是掛的往來款（其他應(yīng)收、應(yīng)付，我們分公司都是獨立核算），我們想通過報表合并把總公司對分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項直接轉(zhuǎn)成總公司的損益，這個應(yīng)如何做賬務(wù)處理呢？

答： 您好，分公司獨立核算的話您們合并報表直接抵消內(nèi)部往來，總分公司的其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款可以直接抵消，不是抵消損益。就是在合并資產(chǎn)負債表中把總公司對分公司的其他應(yīng)收款-分公司的款項與分公司對總公司的其他應(yīng)付-總公司的款項借貸相抵就行了。

請問老師 我們公司有個分公司 為了成立分公司 我們前前后后花了200萬，分公司在當月取消了，我們賬上 掛著其他應(yīng)收款--分公司200萬 ，分公司注銷了 我是不是 得這個月 做相應(yīng)的 賬務(wù)處理呀 ？我該怎么做賬務(wù)處理呢

答： 你好 你們收到分公司的錢 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我有個股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事情想咨詢下，就是A公司對B公司原有投資1460萬，占股73%，B為A公司的子公司，截至目前A公司對B公司有其他應(yīng)收款700萬，這七百萬我們想著也收不回來了，打算做增資處理，如果增資后，我司對武漢公司投資為2160萬，占股80%，其他股東無追加投資。后期有新股東C加入，投資600萬，由于B公司現(xiàn)在賬面是虧損的。股東們經(jīng)協(xié)商后同意C股東以600萬持股51%，問題1，財務(wù)應(yīng)該怎么處理才能讓C股東進來投資600萬，能剛好持股51%？問題2，C股東投資后持股比51%，A公司將無法控制B，B不是A的子公司，公司A賬務(wù)處理要怎樣的。。

答： 收不回來了還要做增資嗎