董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:27

您好，先償債、完稅，再分配。
貨幣資金：先還債務(wù)、繳稅費(fèi)，剩余按企業(yè)性質(zhì)（個獨(dú)繳個稅，公司繳企業(yè)所得稅 + 個稅）完稅分配給法人。
其他應(yīng)付款：先還債權(quán)人，無法償還需計稅，不可直接給法人。

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:28

好的，現(xiàn)在2025.6月份賬上銀行存款還有余額5萬，現(xiàn)金5萬，其他應(yīng)付款法人貸方余額36萬，現(xiàn)在7月份要注銷，要怎么處理

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:29

6月份已經(jīng)過去了，6月份銀行存款也償還不了其他應(yīng)付款貸方余額 借法人的款吧

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:31

 您好，貨幣資金（10 萬）：先付清算費(fèi)、還經(jīng)營債務(wù)（如水電氣、稅款）。
還完外部債后，如果為公司，先繳企業(yè)所得稅，再按股息繳 20% 個稅給法人；如果為個獨(dú) / 個體戶，繳經(jīng)營所得個稅再分配。
其他應(yīng)付款（法人 36 萬）：先還外部債權(quán)人（供應(yīng)商等），再還法人；如果無法償還，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入并計稅。這是應(yīng)付而不付

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:33

老師，我的意思是銀行存款還法人款，是要從銀行轉(zhuǎn)錢進(jìn)去才可以還吧

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:34

這6月份都沒有從銀行轉(zhuǎn)錢進(jìn)去怎么還法人款呢，

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:39

您好，我們銀行不是有余額么，還了這些就是還不了的，轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入嘛

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:42

老師好，2025.6月份的科目余額表如下圖，現(xiàn)金和銀行存款 其他應(yīng)收款 和其他應(yīng)付款，現(xiàn)在7月份要注銷了，這些怎么平賬

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:43

您好，應(yīng)收卻收不到，是營業(yè)外支出，但稅法不認(rèn)，清算申報時要調(diào)增

應(yīng)付而不付是營業(yè)外收入

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:45

老師還沒有懂我的意思，我的意思是現(xiàn)在要把現(xiàn)金和銀行存款還給法人，是不是銀行存款要轉(zhuǎn)一筆錢還給法人

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:47

不不，再轉(zhuǎn)入哪有錢，又是其他應(yīng)付款，死循環(huán)了，目前有的還了，還不上的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:48

再轉(zhuǎn)錢不就是借其他應(yīng)付款 貸銀行存款嗎 這不還了法人款嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:49

錯了，借貸反了嘛，看下是不是

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:49

怎么反了呢，銀行付了錢不就少了錢嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:55

對的，我是不是理解錯您的意思，我說的是賬上的錢都付了，不是還缺么，差額部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
不是全部，您說要再轉(zhuǎn)錢，我以為又讓股東轉(zhuǎn)錢來

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 20:57

老師，這賬上不是有12萬多的貨幣資金嗎，現(xiàn)金可以直接還，銀行存款能直接還嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:58

能能，我也說把賬上的還了，不夠的部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，可能我表述不好，對不起

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 21:00

銀行存款不用轉(zhuǎn)錢？直接寫一筆借其他應(yīng)付款5萬  貸銀行存款5萬？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:00

您好，要轉(zhuǎn)的，這個分錄不是要有回單么，

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 21:01

是呀，那現(xiàn)在6月份已經(jīng)過去了呀，轉(zhuǎn)不了呀

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:02

哦哦，那就當(dāng)轉(zhuǎn)過了，稅務(wù)一般也不來查原始憑證，我們還有差額要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，賬上有沒有累計虧損，

學(xué)無止境 追問

2025-07-03 21:03

老師  公賬上不用留錢嗎，萬一這個月要注銷時候還需要交點(diǎn)稅，這公賬的的錢都沒有了，怎么交稅呢