2014年12月,公司收到客戶的一筆款項180萬元，因不符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的收入確認(rèn)條件，會計上作

答： 預(yù)收賬款反映，但該款項符合稅法規(guī)定的收入確認(rèn)條件。計算該題的賬面價值和計稅基礎(chǔ)

2×18年12月20日,華聯(lián)實業(yè)股份有限公司預(yù)收了一筆合同款,金額為500萬元,因不符合收入確認(rèn)條件而作為合同負(fù)債入賬。假定按照稅法規(guī)定,該款項應(yīng)計入收款當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計算應(yīng)納所得稅。該合同款的計稅基礎(chǔ)金額是多少

答： 同學(xué)你好 合同的計稅基礎(chǔ)為0

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計算分析題：A公司于2×21年12月20日自客戶收到一筆合同預(yù)付款，金額為100萬元，因不符合收入確認(rèn)條件，將其作為合同負(fù)債核算。假定按照稅法規(guī)定，該款項應(yīng)計入取得當(dāng)期應(yīng)納稅所得額并計算交納所得稅，不考慮其他因素。2×21年假定A公司稅前會計利潤為10000萬元，所得稅稅率為25%。預(yù)計2×22年初A公司確認(rèn)收入100萬元。不考慮其他因素。要求：根據(jù)上述資料，分別做出A公司在2×21年的相關(guān)所得稅處理。

答： 2021年 借：遞延所得稅資產(chǎn)100*25% 貸：所得稅費用 25 借：所得稅費用（ 10000%2B100）*25% 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2525 2022年初 借：所得稅費用 25 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 25