吳海玲 追問

2019-03-13 10:52

不是買斷的，但公司只收回98收入，108是高級(jí)代理收款的，如果開108票，公司就會(huì)多開了18塊票給代理商了，累積多，公司就會(huì)多交稅了

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 10:53

這個(gè)就看你和代理的協(xié)議如何簽訂了
如果你是出售給代理，協(xié)議約定 你開具98的票給他，他的消費(fèi)者要發(fā)票他自己開108

吳海玲 追問

2019-03-13 10:55

高級(jí)代理不需要發(fā)票，讓開給他下面代理，多開18塊的發(fā)票，我要怎么樣寫分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 10:58

你只能按108計(jì)入收入。按開票金額 計(jì)入
借：應(yīng)收賬款
貸：營業(yè)收入和銷項(xiàng)稅  108

吳海玲 追問

2019-03-13 11:17

但公司只收98，18是代理商差價(jià)，要付回給代理的

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:18

那屬于銷售費(fèi)用。如果代理是你們給他返差價(jià)，你的收入本就是108

吳海玲 追問

2019-03-13 11:22

好，明白了

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:22

不客氣，祝你工作愉快

吳海玲 追問

2019-03-13 11:23

還有個(gè)問題，我們收回來的普通發(fā)票是3%，能用來做3%進(jìn)項(xiàng)票抵扣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:24

不能，抵扣進(jìn)項(xiàng)必須 是專用發(fā)票。

吳海玲 追問

2019-03-13 11:25

增值稅專用發(fā)票也有3%的嗎？能當(dāng)進(jìn)項(xiàng)票抵扣嗎？收了是旅店服務(wù)業(yè)的專票

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:27

只有是專用發(fā)票，按發(fā)票上稅額抵扣。

吳海玲 追問

2019-03-13 11:28

是旅店專票的，有3%稅，那就可以當(dāng)進(jìn)項(xiàng)抵扣了？

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:30

可的。同學(xué)。如果你是一般納稅人，取得的專用發(fā)票可以抵扣。

吳海玲 追問

2019-03-13 11:33

好的，都明白了

陳詩晗老師 解答

2019-03-13 11:40

好的。祝你工作愉快，請(qǐng)給5星