檸萌 追問(wèn)

2019-10-09 16:51

那是不是還要做入庫(kù)單？還有就是為什么不直接入銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)？

江老師 解答

2019-10-09 16:54

這個(gè)是有入庫(kù)單做入庫(kù)的依據(jù)的。付款的分錄是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
普通發(fā)票不存在應(yīng)交稅費(fèi)，不抵稅

檸萌 追問(wèn)

2019-10-09 16:56

知道了。出庫(kù)的時(shí)候再做出庫(kù)的嗎？出庫(kù)又怎么做呢？

江老師 解答

2019-10-09 16:58

出庫(kù)時(shí)有出庫(kù)單
借：應(yīng)收賬款（或庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

檸萌 追問(wèn)

2019-10-09 17:48

老師，那結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，金額是以主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額來(lái)算嗎？

江老師 解答

2019-10-09 17:50

結(jié)轉(zhuǎn)成本，就是采購(gòu)單價(jià)*數(shù)量

檸萌 追問(wèn)

2019-10-09 17:51

那是要重新做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄嗎？

江老師 解答

2019-10-09 17:52

是的，有收入，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，不管收入是負(fù)數(shù)還是正數(shù)，收入與成本是配比的。

檸萌 追問(wèn)

2019-10-09 17:56

好的，

江老師 解答

2019-10-09 18:01

有不明白的問(wèn)題再咨詢