18年12月份因?qū)Ψ桨l(fā)票余量不夠開(kāi)發(fā)票，有合同的存在，做了如下憑證，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 ，借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 并且結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) ，2019年收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的增值稅專用發(fā)票，該如何沖銷之前的，并從新入賬

答： 這種情況不用沖銷，把發(fā)票附在原先憑證后面即可。

18年12月做了如下憑證:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款 借:本年利潤(rùn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，2019年1月想要沖銷掉這筆應(yīng)付賬款，該怎么出憑證呢

答： 你好 借；應(yīng)付賬款 貸；以前年度損益調(diào)整 借； 以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，簽訂合同金額327萬(wàn)（不含稅300萬(wàn)，增值稅27萬(wàn)），工程三個(gè)月完工，按照工程結(jié)算單確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本（如果當(dāng)月沒(méi)有工程確認(rèn)單不確認(rèn)收入和成本）。第一個(gè)月發(fā)生成本100萬(wàn)，收到甲方工程結(jié)算單金額109萬(wàn)，借:應(yīng)收賬款109貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷帳）9同時(shí)按比例合理結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90貸:工程施工-合同成本-a項(xiàng)目90當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:本年利潤(rùn)90貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本90結(jié)轉(zhuǎn)收入:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100貸:本年利潤(rùn)100結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn):借:本年利潤(rùn)10貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)10二月未收到工程結(jié)算單不確認(rèn)收入和成本，二月成本100萬(wàn)。三月收到218萬(wàn)結(jié)算單，三月成本70萬(wàn)賬務(wù)處理如下借:應(yīng)收賬款218貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）18此時(shí)把之前剩余成本全都結(jié)轉(zhuǎn):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180貸:工程施工-合同成本-a項(xiàng)目180當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本:借本年利潤(rùn)180貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180結(jié)轉(zhuǎn)收入:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200貸:本年利潤(rùn)200結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn):借:本年利潤(rùn)20貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)20

答： 你好！ 思路是對(duì)的