Shanshan 追問

2021-06-08 10:50

你好 年底的時(shí)候勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)了
年前 未 收到票暫估 借：勞務(wù)成本230000，貸：應(yīng)付賬款-暫估230000
年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本230000 貸：勞務(wù)成本 230000      你把暫估處理了 ：借 應(yīng)付賬款-暫估23萬貸應(yīng)付賬款 23萬 這樣就可以了。  到時(shí)匯算調(diào)表就行了。  你賬上真實(shí)的成本是23萬 就行了。 不需要去調(diào)整差異金額。 你匯算調(diào)表了 那么就增加你應(yīng)納稅所得額了。   
另外一個(gè)老師說這樣，我不知道該咋整

海棠老師 解答

2021-06-08 10:52

你實(shí)際收到了23萬的票了嗎？有差額，你就應(yīng)該繳所得稅，

Shanshan 追問

2021-06-08 10:55

收到了227000 所得稅不是都交完了嗎，按照230000暫估交的

海棠老師 解答

2021-06-08 11:01

所以，所得稅你還欠繳3000元的應(yīng)納稅所得額，這是無票成本，需要納稅調(diào)增，就是這個(gè)意思，供你參考

Shanshan 追問

2021-06-08 11:22

那應(yīng)該按照你們兩個(gè)誰說的做分錄啊。。。

海棠老師 解答

2021-06-08 11:26

你說的那個(gè)是別的老師跟你講的呀，那你自己參考，目前匯算清繳已經(jīng)完成了，也調(diào)不了了

Shanshan 追問

2021-06-08 11:35

這老師也是會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師  她的意思是平時(shí)不用管，等待明年匯算21年的時(shí)候，再調(diào)表？

海棠老師 解答

2021-06-08 11:38

那你的意思呢，如果那時(shí)候，是不是晚了一年了，你的意思是在今年做嗎。雖然不是很符合規(guī)范，但是，我想是比較妥當(dāng)?shù)?，涉及金額不多。你看你自己把