一般納稅人，12月申報(bào)表，全年銷項(xiàng)金額，進(jìn)項(xiàng)稅額，減征額，應(yīng)納稅額，都一致。期末留抵稅額為7728.96，明細(xì)賬中應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)金額都平了，減征額借方820，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借方6296.6。應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅為何不等于申報(bào)表中期末留抵稅額7728.96，而是等于610.36，剛好等于7728.96-7118.6（820+6296.6）=610.36??原來(lái)聽(tīng)課時(shí)說(shuō)的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額表示有留抵金額。這里哪個(gè)步驟理解錯(cuò)了嗎

答： 如上

年末明細(xì)中應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額表示有留抵金額。這個(gè)金額一定等于12月申報(bào)表中的期末可留抵稅額嗎

答： 這反映多繳稅款了。期末留抵掛“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

稅盤減免是應(yīng)交稅費(fèi)-減免額借方有余額，年末，增值稅申報(bào)表期末留抵稅額等于科目余額表中未交增值稅借方余額+減免稅額借方余額，這個(gè)是正確的對(duì)吧，稅盤減免的也是可用于留抵的是吧?

答： 您好 一般是當(dāng)月需要交納稅款的時(shí)候才填表抵扣 不然申報(bào)系統(tǒng)不通過(guò) 如果您那邊可以不交稅填表抵扣通過(guò)的話 那可以留底下期