價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-23 16:18

老師，年底不是要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎

岳老師 解答

2019-01-24 09:05

是的，您的理解非常正確。但是，如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，只按銷項(xiàng)稅額計(jì)算可抵進(jìn)項(xiàng)稅額?！稗D(zhuǎn)出多交增值稅”是指確實(shí)多交了，不是說(shuō)留抵。

價(jià)值觀 追問(wèn)

2019-01-24 13:12

老師，全年進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅后，不是還得把“轉(zhuǎn)出未交增值稅”再結(jié)轉(zhuǎn)一次到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。我說(shuō)得留抵是未交增值稅借方

岳老師 解答

2019-01-24 13:51

如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，您說(shuō)得對(duì)。 
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，多出部分哪兒也不轉(zhuǎn)，還是在”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）“。