價值觀 追問

2019-02-19 12:48

老師，如果進項2000，銷項1000，減免額820，那么月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是借應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅180貸未交增值稅180對嗎?

bamboo老師 解答

2019-02-19 12:49

是的 分錄跟金額都是正確的

價值觀 追問

2019-02-19 12:50

這個減免稅額，借管理費用-辦公費貸庫存現(xiàn)金  借應(yīng)交稅費-增值稅-減征額820貸管理費用-辦公費 820。月末減征額交稅抵扣了，需要做什么分錄

bamboo老師 解答

2019-02-19 12:51

這個可以等年末的時候一起做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減征額等

價值觀 追問

2019-02-19 13:23

老師，這個減征額就等同于進項的用法對吧，還有一個問題，老師，你期末留抵稅額一般是查科目余額賬的轉(zhuǎn)出未交增值稅還是未交增值稅i借方余額?

bamboo老師 解答

2019-02-19 13:24

減征額就等同于進項的用法 
進項大于銷項月末不做賬務(wù)處理 
我一般看多欄帳的借方余額

價值觀 追問

2019-02-19 13:29

年底的時候結(jié)賬后，你核對期末留抵稅額時，查看那個科目的期末余額?

bamboo老師 解答

2019-02-19 13:33

我看應(yīng)交增值稅的借方余額

價值觀 追問

2019-02-19 15:09

老師，具體是看應(yīng)交增值稅三級科目的哪些科目

bamboo老師 解答

2019-02-19 15:10

具體看三級科目的話 那您要看所有的三級明細科目 然后借方減去貸方 太累了