增值稅進(jìn)行稅余額1000,銷項(xiàng)稅額1200,減免稅金480,應(yīng)交增值稅留抵280(金稅盤抵剩余額),年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅各明細(xì)科目時(shí),做以下分錄對(duì)不對(duì):借:銷項(xiàng)稅額1200,貸:進(jìn)項(xiàng)稅額1000,減免稅金200
車翠霞:
于2019-01-13 19:21 發(fā)布 ??724次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-01-13 19:26
這種不用繳納增值稅,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
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這種不用繳納增值稅,可以不用結(jié)轉(zhuǎn)
2019-01-13 19:26:05

你好你這個(gè)之前留底稅額,要是按月做過(guò),現(xiàn)在只需要做,借銷項(xiàng)稅額1200,貸進(jìn)項(xiàng)稅額770,減免稅款280 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅150 ,借轉(zhuǎn)出未交增值稅,200貸未交增值稅200,借未交增值稅200,貸銀行200,不對(duì)啊,
2021-07-06 11:00:56

你好,你的分錄很正確。
2019-01-25 10:13:53

你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2022-06-22 16:05:53

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸:銀行存款 500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額500
2018-09-20 11:20:51
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車翠霞: 追問(wèn)
2019-01-13 19:40
辜老師 解答
2019-01-13 19:44