陌上花開 追問

2018-12-27 11:07

月底

佟老師 解答

2018-12-27 11:08

月底增值稅要結轉本月未交增值稅，結轉過程如下：

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存款

陌上花開 追問

2018-12-27 11:22

有過有那些  應交增值稅(轉出進項增值稅) ，應交增值稅(減免進項增值稅) 的話，是怎樣的分錄？

佟老師 解答

2018-12-27 11:27

一般進項轉出都是轉到成本了，應交增值稅(減免進項增值稅)是有免征增值稅

陌上花開 追問

2018-12-27 11:28

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
這2個可以一年只做一次可以嗎？年末的時候做

佟老師 解答

2018-12-27 11:29

不是，是每月做賬務處理的