老師：本月進項稅額45566.6元，銷項稅額是10251.2元，本期留抵稅額是35315.4元，對吧？要是上月有留抵呢？都怎么分錄

答： 你好！ 對的。

上月沒有留抵稅額，本月進項稅額45566.6,銷項稅額10251.2,問老師結轉(zhuǎn)進項稅分錄是:借應交稅費_應交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅45566.6，貸應交稅費_應交增值稅_進項稅額45566.6對不？

答： 轉(zhuǎn)出未交增值稅＝銷項-進項+進項轉(zhuǎn)出，借應交稅費/應交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅10251.2-45566.6，貸應交稅費/未交增值稅10251.2-45566.6，做賬時金額那里是負數(shù)，這就表示本期留待以后抵扣的金額，本期不交稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我上期留抵稅額是1382.03元，本月的銷項是417.71元，本月的進項稅發(fā)票的稅額是955.53元，因為上個月有留抵，這個月的進項就沒有抵扣，我是正常做賬的，那我要怎么做稅的結轉(zhuǎn)分錄，申報表上最后在留抵稅是964.32 元

答： ?你好； 月末做賬：? ? 如果 進項稅大于銷項稅的話；那么借 銷項稅 ； 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅；? ?借 應交稅費-未交增值稅貸? ?應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 ?