red???? 追問

2018-11-16 13:17

老師，你說的第一筆差額相抵扣的分錄是怎么做的？

QQ老師 解答

2018-11-16 13:18

你好！平時(shí)可以不用做，年底一次轉(zhuǎn)平

red???? 追問

2018-11-16 13:21

年底時(shí)怎么結(jié)平呀？我支付增值稅稅款的時(shí)候都是直接做“借應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅，貸銀行存款的”只有印花稅等附加稅會(huì)計(jì)提稅金及附加的

QQ老師 解答

2018-11-16 13:26

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —銷項(xiàng) 貸：   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng)   應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅 
 
或者每個(gè)月做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值稅    貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅    借應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅，貸銀行存款 
 
年底就做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —銷項(xiàng) 貸：   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng)   應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值稅

red???? 追問

2018-11-16 13:54

有點(diǎn)暈了。那我現(xiàn)在該怎么調(diào)整呀

QQ老師 解答

2018-11-16 15:06

每個(gè)月做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅 借應(yīng)繳稅費(fèi)-未繳增值稅，貸銀行存款 
 
年底就做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —銷項(xiàng) 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項(xiàng) 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 —轉(zhuǎn)出未交增值稅