牛老師 解答

2018-09-21 05:28

你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅一直有余額正常，只要保證應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目對上就可以了。

牛老師 解答

2018-09-21 05:30

本期留抵稅額在財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)從應(yīng)交稅費(fèi)的借方調(diào)整至其他流動資產(chǎn)科目。不反映在應(yīng)交稅費(fèi)科目中。

價值觀 追問

2018-09-21 05:40

老師，調(diào)整到其他流動資產(chǎn)科目，不是很理解，能舉例子嗎

牛老師 解答

2018-09-21 05:43

留抵稅額相當(dāng)于你的資產(chǎn)，同時呢，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)科目也只能反應(yīng)貸方余額，不能為負(fù)數(shù)。

牛老師 解答

2018-09-21 05:44

所以要進(jìn)行調(diào)整。一般操作就是調(diào)表不調(diào)賬。就是賬面上不做調(diào)整，只是調(diào)整報(bào)表。

價值觀 追問

2018-09-22 13:00

老師，你說的調(diào)整報(bào)表是調(diào)什么

牛老師 解答

2018-09-22 14:00

就是把應(yīng)交稅費(fèi)科目中留抵稅額的金額從應(yīng)交稅費(fèi)的借方，調(diào)到資產(chǎn)負(fù)債表中的其他流動資產(chǎn)欄里，使資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費(fèi)欄只反應(yīng)除增值稅之外的其他稅種的應(yīng)交數(shù)。