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2018-11-02 13:09

是這樣做的，因?yàn)樽鍪杖藭r(shí)應(yīng)交增值稅包括280的，所以做完減免分錄，應(yīng)交增值稅貸方余額280，這樣對(duì)嗎，

meizi老師 解答

2018-11-02 13:11

這個(gè)是稅控盤(pán)的維護(hù)費(fèi) 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 
  借：管理費(fèi)用    280 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金     280 
抵減增值稅稅額，  
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   280 
借：管理費(fèi)用   -280

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2018-11-02 13:12

是這樣做點(diǎn)的，做完余額應(yīng)是減免借方余額280，應(yīng)交增值稅貸方280，對(duì)嗎

meizi老師 解答

2018-11-02 13:20

你抵減后就做分錄 沖管理費(fèi)用  借方負(fù)數(shù)     你這個(gè)減免借方余額280，應(yīng)交增值稅貸方280是什么意思

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2018-11-02 13:25

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2018-11-02 13:26

老師，就是我做完上述分錄后，是這個(gè)余額

meizi老師 解答

2018-11-02 13:47

你好 這個(gè)有余額先掛著   沒(méi)有銷項(xiàng)稅的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅和減免稅可以不用結(jié)轉(zhuǎn)，有銷項(xiàng)稅后，要交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅  
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅  
應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/稅款減免 
你可以看看月末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄： 月末做如下分錄 
 
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 
 
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 
 
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
 
  貸：銀行存款