果子兮 追問

2018-11-19 16:35

我做的會計(jì)分錄是: 
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 
貸:現(xiàn)金280 
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款280 
貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280

果子兮 追問

2018-11-19 16:36

這個280元的減免稅款是一直掛賬嗎？請問如何轉(zhuǎn)出

辜老師 解答

2018-11-19 16:40

如果你有要繳納的增值稅的時候，要結(jié)轉(zhuǎn)的，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款   應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

果子兮 追問

2018-11-19 16:42

我是小規(guī)模，不需要繳納增值稅

辜老師 解答

2018-11-19 16:42

小規(guī)模就不用這么復(fù)雜，抵稅時，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   280   貸:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280 
這個余額如果不用交增值稅，就一直掛在賬面