蓮姐 追問(wèn)

2018-08-17 10:45

宋老師：就是認(rèn)證與未認(rèn)證，抵扣和未抵扣

宋生老師 解答

2018-08-17 10:46

你好！首先認(rèn)證了就要抵扣。所以只需要確認(rèn)是不是認(rèn)證了 
沒(méi)認(rèn)證的時(shí)候，借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）貸應(yīng)付賬款 
認(rèn)證后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）

蓮姐 追問(wèn)

2018-08-17 10:54

如果沒(méi)認(rèn)證到下月就要先轉(zhuǎn)出再認(rèn)證吧 
宋老師：那銷項(xiàng)稅呢？借：應(yīng)收賬款-A公司   貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅  是嗎？還有一個(gè)分錄未交增值稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目是什么樣的情況下會(huì)用到呢？

宋生老師 解答

2018-08-17 10:55

你好！銷項(xiàng)稅是對(duì)的 
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

蓮姐 追問(wèn)

2018-08-17 11:04

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅----銷項(xiàng)稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅銷項(xiàng)稅額） 
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅     是嗎？

宋生老師 解答

2018-08-17 11:05

您好！不是。你按我說(shuō)的分錄就可以了。不要自己去編

蓮姐 追問(wèn)

2018-08-17 14:07

哦，好的，我理解了，謝謝老師?。?！

宋生老師 解答

2018-08-18 09:20

你好！不用客氣的了。