蔣飛老師 解答

2018-08-06 05:35

2..2018年5月 
所得稅匯算清繳時(shí) 
借：以前年度損益調(diào)整300 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅300

蔣飛老師 解答

2018-08-06 05:36

交納時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅300 
貸：銀行存款300

Mingli.Shao 追問

2018-08-06 07:09

1.就是說，在2017末，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅有余額2100元，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金下唄！2.那在2018年有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目最后怎么處理，是在當(dāng)月月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配_未分配利潤里面嗎？謝謝

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:17

你好！ 
這兩點(diǎn)，你的理解是對(duì)的

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:19

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借：利潤分配-未分配利潤300 
貸：以前年度損益調(diào)整300

Mingli.Shao 追問

2018-08-06 07:32

結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益這筆憑證是在2018年5月做嗎？這個(gè)在軟件中是自動(dòng)損益結(jié)轉(zhuǎn)直接轉(zhuǎn)的還是手工做分錄呢？那在出2018年5月份的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)這個(gè)300體現(xiàn)在本月的未分配利潤里嗎？

蔣飛老師 解答

2018-08-06 07:47

你好！ 
對(duì)的 
分錄做在5月份 
300體現(xiàn)在本月的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤里面