本月做2018年匯算清繳，2017年度的廣告費(fèi)在2018年的匯算清繳時(shí)調(diào)減200元，2018年的匯算清繳納稅調(diào)減200元，請(qǐng)問，這筆分錄怎么操作

答： 企業(yè)所得稅匯算清繳涉及調(diào)增調(diào)減的項(xiàng)目只要在申報(bào)表體現(xiàn)，不做會(huì)計(jì)分錄。

2017年匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，有筆業(yè)務(wù)2018年1月計(jì)提2017年獎(jiǎng)金并發(fā)放，賬務(wù)是做在2018年1月，這個(gè)對(duì)于2017年度匯算清繳有影響嗎？是否需要調(diào)增減？還是到2018年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增減？

答： 你好，國家稅務(wù)總局2015年34號(hào)公告出臺(tái)后，統(tǒng)一規(guī)定，企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。不過你這個(gè)在1月份計(jì)提，就做到18年的費(fèi)用不用調(diào)整。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

做2018年的匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)原來會(huì)計(jì)把2017年匯算清繳時(shí)的補(bǔ)交的4000元所得稅費(fèi)用計(jì)入了2018年的所得稅費(fèi)用，請(qǐng)問今年我做2018年的所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增這2017年的4000元所得稅，那么我要把這個(gè)4000元填在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的哪一欄呢？

答： 所得稅費(fèi)用不影響利潤總額，不需要調(diào)整