2017年匯算清繳已經(jīng)申報了,有筆業(yè)務(wù)2018年1月計提2017年獎金并發(fā)放,賬務(wù)是做在2018年1月,這個對于2017年度匯算清繳有影響嗎?是否需要調(diào)增減?還是到2018年匯算清繳的時候調(diào)增減?
原野
于2018-05-15 09:30 發(fā)布 ??881次瀏覽
- 送心意
蔣老師
職稱: ,中級會計師
2018-05-15 09:35
你好,國家稅務(wù)總局2015年34號公告出臺后,統(tǒng)一規(guī)定,企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。不過你這個在1月份計提,就做到18年的費用不用調(diào)整。
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你好,國家稅務(wù)總局2015年34號公告出臺后,統(tǒng)一規(guī)定,企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付匯繳年度工資薪金,準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。不過你這個在1月份計提,就做到18年的費用不用調(diào)整。
2018-05-15 09:35:43

你好,需要計提的,是這樣做分錄的
借;以前年度損益調(diào)整 ,貸;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借;應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 , 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調(diào)整
2019-07-12 11:43:18

你好,同學(xué)。
匯算的時候你是按實際發(fā)生的壞賬120扣除,不是按90
2020-04-22 09:44:02

這個需要根據(jù)明細表做匯算清繳,這個啥都沒有,那這個做不了
2020-04-09 10:12:11

你好,是的,就是所得稅的年度申報
2016-10-15 10:01:16
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