趙文軍 追問(wèn)

2018-06-29 16:10

按照老師的意思每月先計(jì)提，掛預(yù)付賬款，那如果一年都沒(méi)支付給股東的話，那我這個(gè)預(yù)付賬款怎么沖銷掉？這個(gè)預(yù)付賬款可以掛多久呢？還有每個(gè)月計(jì)提的憑證后面我要附哪些原始憑證呢，另外印花稅我是這個(gè)月就要計(jì)提整年的租金30000*千分之一嗎，不繳納印花稅要緊嗎，稅務(wù)局會(huì)查嗎

方老師 解答

2018-06-29 16:19

印花稅如果稅務(wù)查到的話就會(huì)處罰。 
未付款的話可以一直掛賬。但關(guān)鍵不是你掛賬多久，主要是你是否取得了租賃的發(fā)票，如果次年匯算結(jié)束時(shí)還不能取得發(fā)票，計(jì)提的這30000元的租賃費(fèi)就不能在企業(yè)所得稅稅前扣除。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-29 16:22

沒(méi)有發(fā)票，我加油費(fèi)，停車費(fèi)頁(yè)沒(méi)辦法報(bào)銷吧，那我每月計(jì)提的記賬憑證后面附說(shuō)明原始憑證呢？

方老師 解答

2018-06-29 16:23

沒(méi)發(fā)票，加油費(fèi)，停車費(fèi)沒(méi)法報(bào)銷，報(bào)銷了年度匯算時(shí)還是要調(diào)出來(lái)。 
計(jì)提時(shí)后面可以做個(gè)計(jì)提明細(xì)表。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-29 16:25

后期去的30000元的普通發(fā)票我要附在每個(gè)月計(jì)提憑證后面嗎？？股東去稅務(wù)局代開3萬(wàn)的普通發(fā)票，需要繳納增值稅嗎和其他稅費(fèi)嗎

方老師 解答

2018-06-29 16:28

可以把發(fā)票附在當(dāng)月計(jì)提的憑證后面。其他月份可以放復(fù)印件或備注發(fā)票在哪月憑證里。 
發(fā)票時(shí)需要交納增值稅及附加稅，個(gè)人所得稅。具體稅額看當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，有的是按綜合稅率計(jì)算收取的。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-30 23:08

可以使用借：待攤費(fèi)用-房租30000 
                 貸：其他應(yīng)付款-老板 30000嗎

方老師 解答

2018-06-30 23:30

可以，但現(xiàn)在新會(huì)計(jì)科目沒(méi)有待攤費(fèi)用這個(gè)科目了。

趙文軍 追問(wèn)

2018-06-30 23:34

如果我租賃合同是2018年6月-2019年5月31日，那我2018年6月直接借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)30000，貸：其他應(yīng)付款-老板30000，這樣可以嗎，但問(wèn)題是明年匯算清繳的時(shí)候如果還沒(méi)有拿到發(fā)票，我是調(diào)增2018年6月-12月這7個(gè)月的租金調(diào)增嗎，剩下的5個(gè)月是2020年匯算請(qǐng)教調(diào)增嗎？

方老師 解答

2018-07-01 10:08

會(huì)計(jì)記賬應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，2019年的租金應(yīng)在19年攤銷確認(rèn)。18年確認(rèn)6-12月的。18年匯算沒(méi)拿到發(fā)票調(diào)增6-12月的

趙文軍 追問(wèn)

2018-07-01 11:39

我19年5月31日前拿到發(fā)票就可以不用調(diào)增了把，如果匯算請(qǐng)教后拿到發(fā)票，剩下的1_5月20年不用調(diào)增了吧，

方老師 解答

2018-07-01 12:39

19年5.31拿到發(fā)票就不用調(diào)增了。 
是的，剩下的1-5月不用調(diào)增。