一般納稅人增值稅稅,如當(dāng)月產(chǎn)生要交繳的增值稅款,就要確認增值稅稅,用應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出末交增值稅 對嗎?
fuuwhb
于2018-06-06 09:25 發(fā)布 ??1021次瀏覽
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方亮老師
職稱: 稅務(wù)師,會計師
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2018-06-06 09:26:38

對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目,貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目;對于當(dāng)月多交的增值稅,借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。
2019-04-13 17:35:14

你好,直接做分錄即可,不需要分別轉(zhuǎn)銷項與進項(參見 財會(2016)22號)
2018-09-05 18:31:49

這是二種處理方式,都沒有問題。第一種沒有每月結(jié)轉(zhuǎn),但年末時還是要結(jié)轉(zhuǎn),第二種每月結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-03 20:41:26

你好,如果銷項稅額大于進項稅額,銷項稅額,進項稅額是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅,貸;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅,應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅
借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸;應(yīng)交稅費——未交增值稅
2020-02-20 12:58:18
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