外貿(mào)企業(yè)出口貨物在發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)已經(jīng)選擇退稅抵扣了，填寫增值稅申報(bào)表中進(jìn)項(xiàng)如何填寫？（本月計(jì)劃填報(bào)申報(bào)出口退稅）

答： 出口退稅的金額在增值稅申報(bào)表時(shí)，操作為： 1）當(dāng)月認(rèn)證通過的進(jìn)項(xiàng)稅額（外貿(mào)內(nèi)貿(mào)）全部填充在：附列資料(二)一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣。 2）對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額，填列在附列資料(二)二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 3）銷售額：填充在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì) 第29行次 ，填充后，會(huì)自動(dòng)勾稽到主表 7行次：免抵退辦法出口貨物銷售額

外貿(mào)企業(yè)出口退稅認(rèn)證在6月，收到款項(xiàng)是8月如何填寫增值稅申報(bào)表

答： 1、出口退稅，就填增值稅納稅申報(bào)表，先填表一，填在三、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)，填在17欄，未開具發(fā)票的銷售額，然后填表二，填第2欄認(rèn)證的發(fā)票和稅額，再填14欄，免稅貨物的稅額，即可； 2、如果是外貿(mào)企業(yè)實(shí)行退稅的，在正常的增值稅納稅申報(bào)表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi)，出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅不填，在子表里填出口貨物的進(jìn)項(xiàng)稅，等貨物出口后一部分退稅，一部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 本表“本期”中的有關(guān)欄次按下列要求填寫： （1）“本期發(fā)生額”欄，應(yīng)根據(jù)購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)完稅憑證上注明的稅款，按不同的稅率分別填列。 a.“免稅農(nóng)產(chǎn)品”項(xiàng)目，按照采購免稅農(nóng)產(chǎn)品的買價(jià)，依10%的扣除率計(jì)算填列。 b.“運(yùn)輸費(fèi)用”項(xiàng)目，按照購進(jìn)貨物所支付的運(yùn)費(fèi)金額，依10%的扣除率計(jì)算填列。 c.“廢舊物資”項(xiàng)目，填報(bào)的范圍僅指專門從事廢舊物資經(jīng)營的納稅人，按照收購金額依10%的扣除率計(jì)算填列。 d.“6%征收率”項(xiàng)目，是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)取得的按6%征收率注明稅款的增值稅專用發(fā)票上所注明的稅款。 （2）“本期發(fā)生額”欄中各項(xiàng)目的填寫口徑，是指按照增值稅稅法規(guī)定準(zhǔn)予從增值稅稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅稅法規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，不得填入本欄中的有關(guān)項(xiàng)目。如購進(jìn)固定資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額。對(duì)購進(jìn)時(shí)無法確定用途的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，如免稅貨物和應(yīng)稅勞務(wù)與應(yīng)稅貨物或應(yīng)稅勞務(wù)共同耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的進(jìn)項(xiàng)稅額等，可填入本欄。 （3）減不得抵扣項(xiàng)目的是指：1.免稅貨物用；2.非應(yīng)稅項(xiàng)目用；3.非常損失；4.進(jìn)貨退出及折讓；5.簡(jiǎn)易辦法征稅貨物用。以上項(xiàng)目的填寫口徑同“本期發(fā)生額”一致，如在購進(jìn)直接用于免稅項(xiàng)目的未填入“本期發(fā)生額”欄的進(jìn)項(xiàng)稅額，不需再填入“減、免稅貨物用”欄。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我問一下 外貿(mào)出口企業(yè)退稅發(fā)票勾選，但是當(dāng)月沒有申報(bào)出口退稅，增值稅納稅申報(bào)表改如何填寫

答： 你好 在附表二26-28藍(lán) 還有35藍(lán)填寫