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集成電路企業(yè)所得稅自獲利年度起兩免三減半，是指的當(dāng)年利潤(rùn)總額開(kāi)始為正，還是累計(jì)未分配利潤(rùn)開(kāi)始為正呢？
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2020-02-26
實(shí)收資本1000萬(wàn)，未分配利潤(rùn)265萬(wàn)，注銷(xiāo)時(shí)公司股東需繳納個(gè)人所得稅嗎？
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2022-10-08
我去年第四季度的利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)本年累計(jì)顯示7443.05需要交那624.78元企業(yè)所得稅，可是科目余表中顯示未分配利潤(rùn)期未余額的貸方顯示476736.87呢，未分配利潤(rùn)期未余額在貸方不是盈利，不應(yīng)該交企業(yè)所得稅嗎？是怎么回事
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2018-01-16
老師，請(qǐng)問(wèn)第4季度本年利潤(rùn)累計(jì)數(shù)22937.6全年未分配利潤(rùn)是-13701.33無(wú)票入庫(kù)金額18000，第四季度交企業(yè)所得稅嗎，年交企業(yè)所得稅嗎，怎么算？
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2022-02-24
老師，這里轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)為什么要沖減未分配利潤(rùn)；23年還能更正21年的匯算清繳表嗎?補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅分錄怎么做呢？
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2023-11-09
今年補(bǔ)計(jì)提去年的企業(yè)所得稅，用了未分配利潤(rùn)科目，那需要更正去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？
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2023-04-17
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專(zhuān)利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48000元。 (2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。 (3)購(gòu)物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25000元。 李某本年專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。 要求：(1)計(jì)算李某本年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(4分) (2)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (3)計(jì)算李某購(gòu)物中獎(jiǎng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (4)計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(2分)
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2023-06-07
老師，5月份匯算清繳，會(huì)計(jì)分錄做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表數(shù)對(duì)不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
2月份的新公司，3月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，把分類(lèi)所得給報(bào)了，因?yàn)椴荒芴?，所以寫(xiě)的0.1，工資那里是零申報(bào)，我現(xiàn)在要記賬，這個(gè)分類(lèi)所得有關(guān)系嗎？
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2024-07-10
請(qǐng)問(wèn)：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)項(xiàng)目所在地的分公司稅局還要申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？?jī)蛇叾己似髽I(yè)所得稅會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
1.某企業(yè)本期營(yíng)業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，應(yīng)如何編制會(huì)計(jì)分錄？（2分） 甲公司2019年度利潤(rùn)總額（稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為972萬(wàn)元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬(wàn)元，職工福利費(fèi)20萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)16萬(wàn)元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬(wàn)元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無(wú)其他納稅調(diào)整因素。要求：請(qǐng)回答以下問(wèn)題，并寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程。（6分） （1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分） （2）應(yīng)納稅所得額＝？（1分） （3）當(dāng)期應(yīng)交所得稅額＝？（1分） 3.2019年，甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分） 要求：請(qǐng)回答以下問(wèn)題，按要求寫(xiě)出計(jì)算過(guò)程或分錄。 （1）計(jì)算遞延所得稅；（2分） 計(jì)算所得稅費(fèi)用；（2分） 編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄；（4分）
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2020-04-22
您好！我們用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末-期初，就不等于利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，就有這個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)怎么弄，我利潤(rùn)表的所得稅提取的是所得稅的借方累計(jì)發(fā)生額
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2021-07-15
對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元、100萬(wàn)元到300萬(wàn)元的部分，分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。請(qǐng)問(wèn)分別減按25%，這個(gè)政策，申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開(kāi)票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開(kāi)票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開(kāi)票金額呢？
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2021-10-21
老師，請(qǐng)問(wèn)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳多交的幾百塊錢(qián)怎么做分錄呀？ 繳款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 對(duì)吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時(shí)候抵扣了一部分，那這個(gè)分錄怎么做呢？現(xiàn)在年報(bào)體現(xiàn)出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
老師，我21年漏記了一筆油費(fèi)，大概1萬(wàn)。這筆費(fèi)用，我22年3月份借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:現(xiàn)金。我想問(wèn)這一萬(wàn)我在第三季度所得稅申報(bào)表該填在哪里？
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2022-03-11
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報(bào)、做分錄？怎么報(bào)匯算填報(bào)？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師！！
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2019-05-21
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個(gè)人，2022 年有關(guān)個(gè)人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險(xiǎn)一金”4，000元，專(zhuān)項(xiàng)附加扣除 3，000 元，其他專(zhuān)項(xiàng)扣除 1，000元，1-11 月己累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計(jì)算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨(dú)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專(zhuān)著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2，000 元，不考慮其他稅費(fèi)，計(jì)算 12 月其應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費(fèi)6，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。 （2分） (6）計(jì)算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計(jì)算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）個(gè)人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06