為 追問

2023-11-10 11:33

沒有講到為什么轉(zhuǎn)出的進項要沖減未分配利潤呢

郭老師 解答

2023-11-10 11:34

你好，因為他是以前年度的正常的，如果是當年的沖成本費用。

為 追問

2023-11-10 11:57

老師，這里說的是進項稅額啊，而且是轉(zhuǎn)出成本和進項。怎么就變成以前年度正常的了呢？為啥還能沖減成本呢

郭老師 解答

2023-11-10 12:00

你好。你這個實際有。發(fā)票不合格是這個意思吧，是的話，借主營業(yè)務成本
貸應交稅費應交增值稅進項轉(zhuǎn)出，因為這個你單位實際支付了，你不能重檢這個發(fā)票，不能借應付賬款貸主營業(yè)務成本應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出了。雖然做了主營業(yè)務成本，但是匯算清繳照樣需要納稅調(diào)增，相當于是價稅合計做賬，沒有發(fā)票。是你這個跨年了，跨年了的小企業(yè)會計準則，損益類的科目得用利潤分配未分配利潤來做。

為 追問

2023-11-10 12:37

實際就是上游不合格，那邊的稅局把他21年的進項票作廢了，要求成本也轉(zhuǎn)出。這種轉(zhuǎn)出后還能做成本嗎？
實際上是虧損的，但稅務局認定成本不合理、納稅調(diào)增后要補繳企業(yè)所得稅，后面注銷公司的話，調(diào)增的利潤的個稅也要補繳嗎？這種根本沒有利潤，沒錢補繳怎么辦呢？

郭老師 解答

2023-11-10 12:40

不能
你全紅沖
重新給你開的嗎
說調(diào)增之后沒有利潤，不需要交稅