翎翎
于2021-07-15 13:10 發(fā)布 ??877次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2021-07-15 13:14
您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應交稅費-所得稅，借：應交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產負債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
答： 你好，只要你用以前年度損益調整或者是利潤分配來做，都會影響你的報表勾稽關系的。
退回來以前年度的企業(yè)所得稅，做如下會計分錄借:銀行存款 貸:應交稅費—應交所得稅借:應交稅費—應交所得稅 貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整 貸:利潤分配—未分配利潤資產負債表平的，但利潤表和資產負債表就不平了這個是為什么
答： 哪不平呢？又沒涉及利潤表
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
企業(yè)收到以前退回來的企業(yè)所得稅，做如下會計分錄：借:銀行存款 貸:應交稅費—應交所得稅借:應交稅費—應交所得稅 貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整 貸:利潤分配—未分配利潤但這樣做利潤表和資產負債表就不平了
答： （1）借：銀行存款 貸：應交稅金-企業(yè)所得稅 （2）借：應交稅金-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調整 （3）借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 合并后相當于 借：銀行存款 貸：利潤分配-未分配利潤 資產和所有權權益同時增加，怎么會不平？
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