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請(qǐng)問(wèn)去年開票當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了收入，今年7月退回部分款項(xiàng)沒(méi)有紅沖發(fā)票，直接沖減以前年度損益調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以嗎
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2023-12-06
上年度附加稅優(yōu)惠退稅，借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整；再借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤(rùn)。導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表不平怎么辦
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2019-06-06
麻煩請(qǐng)問(wèn)老師，我有一筆服務(wù)費(fèi)10萬(wàn)元是在19年收到發(fā)票和付款的，但這筆服務(wù)費(fèi)是針對(duì)18年一筆銷售合同的對(duì)應(yīng)服務(wù)，銷售合同在18年已經(jīng)執(zhí)行完畢開票并付款，現(xiàn)在19年收到的服務(wù)發(fā)票，我的憑證怎么做？ 1、是否按正常計(jì)入19年的成本支出（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-服務(wù)費(fèi) 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)） 2、還是可以做以前年度損益調(diào)整（借：以前年度損益調(diào)整 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn)） 我在18年12月計(jì)提了這筆服務(wù)費(fèi)，列入了18年12月的服務(wù)成本，這次匯算清繳年報(bào)的時(shí)候，如果在做年報(bào)的時(shí)候按上述第一種方式就需要做調(diào)增補(bǔ)繳稅款，如果按上述第二種方式做了以前年度損益調(diào)整，年報(bào)中是否可以不用調(diào)整？
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2019-05-07
老師，今年匯算清繳之后，發(fā)現(xiàn)去年多計(jì)提了所得稅，是不是做如下處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 盈余公積不需要補(bǔ)計(jì)提對(duì)吧？
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2019-06-17
1, 請(qǐng)問(wèn)老師 ,2023年度虛增了一筆成本金額:1萬(wàn)元, 當(dāng)個(gè)沒(méi)有紅沖完, 留在了2024年度, 在2024年度這樣紅沖的這筆分錄, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-10000 貸:其他應(yīng)付款-10000 跨年了,如果這樣紅沖,會(huì)影響2024年的成本 2, 正確的做法應(yīng)該是這樣做的吧 借:以前年度損益調(diào)整10000 借:基他應(yīng)付款-暫估-10000(借方負(fù)數(shù)的1萬(wàn)元) 麻煩老師幫我看下,是不是這樣做的?
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2025-06-22
由于以前年度損益調(diào)整，造成資產(chǎn)負(fù)債表上年末未分配利潤(rùn)一年初未分配利潤(rùn)不等于利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)？
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2020-05-25
本題 調(diào)賬：不應(yīng)該用“應(yīng)收退貨成本”科目嗎？怎么只用了預(yù)計(jì)負(fù)債呢？ 借：預(yù)計(jì)負(fù)債—應(yīng)付退貨款200 ???貸：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)收入200 借：以前年度損益調(diào)整——主營(yíng)業(yè)成本160 ???貸：應(yīng)收退貨成本160 借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用10 ???貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅10 老師：麻煩幫我解下此題 ，我怎么不理解答案的解法呢
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2020-02-05
我有兩張發(fā)票是2020年取得的，2021年2月份認(rèn)證抵扣，現(xiàn)在稅務(wù)局不讓使用，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，我已經(jīng)寫好自查報(bào)告，稅務(wù)局說(shuō)因?yàn)槭侨ツ甑陌l(fā)票，賬務(wù)處理的部分要做以前年度損益調(diào)整，然后轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)，各位老師這個(gè)賬務(wù)處理應(yīng)該怎么寫，我水平很低希望回答詳細(xì)一些，謝謝
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2021-11-08
我想問(wèn)一下，要做2019年度匯算清繳，但是其他應(yīng)付款--養(yǎng)醫(yī)保險(xiǎn)有余額貸方4800，因?yàn)殇N售費(fèi)用提多了，所以才這樣 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)沖回2019年度的銷售費(fèi)用--養(yǎng)醫(yī)保險(xiǎn)，借：其他應(yīng)付款--養(yǎng)醫(yī)保險(xiǎn) 4800。 借：銷售費(fèi)用---養(yǎng)醫(yī)保險(xiǎn)-4800 請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么處理，要怎么填匯算清繳的表呢，需要調(diào)增嗎，具體填表方法，因?yàn)槭强缒甑馁M(fèi)用，恩，但是是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并未使用以前年度損益調(diào)整科目，而是直接進(jìn)的是銷售費(fèi)用
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2020-04-16
老師好！請(qǐng)問(wèn)一下所得稅匯算清繳后賬目怎么處理，以前年度損益調(diào)整新建在哪兒呀，謝謝辛苦了
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2021-06-07
老師.19年12月有一張銷售發(fā)票開錯(cuò)了，對(duì)方公司發(fā)票還給我們了，然后2020年1月開了銷項(xiàng)負(fù)數(shù)，正確的又開了一張，兩張金額不一樣的。之前12月已經(jīng)入賬。19年分錄借：應(yīng)收113貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)13 那2020直接沖嗎？借：應(yīng)收-113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-100 應(yīng)交稅費(fèi)-13，然后正確的按正常銷售再做一筆嗎？是否涉及到以前年度損益調(diào)整科目？
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2020-01-15
2017年上半年交的土地使用稅是按舊的稅額交的， 下半年計(jì)提還是按舊的稅額計(jì)提， 2018年 3月份按新的稅額繳納了2017年下半年的土地使用稅， 2018年申請(qǐng)退回2017年上半年多交的部分， 借：銀行存款，貸：以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)），沖減多計(jì)提的金額，借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度損益調(diào)整（負(fù)數(shù)），你們是這樣做的嗎？ 退稅是調(diào)整以前年度損益還是進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入？
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2019-03-19
老師 您好！請(qǐng)問(wèn)通過(guò)以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)科目，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤(rùn)_期初未分配利潤(rùn)的差額與利潤(rùn)表的本年累計(jì)利潤(rùn)就有一個(gè)差額，這個(gè)差額就是以前年度損益調(diào)整數(shù)，那么如何體現(xiàn)利潤(rùn)表和負(fù)債表的勾稽關(guān)系呢？謝謝
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2020-01-06
利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)數(shù)字比資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)減期出數(shù)大1316，有以前年度損益調(diào)整680要怎么查出問(wèn)題在哪
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2017-02-20
資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系有差異，如何做會(huì)計(jì)分錄調(diào)整？是通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目做分錄嗎？怎么做？17年第二季報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)期末余額是-56034.96 ，年初余額是23956.64，利潤(rùn)表上本年累計(jì)金額是-77418.3323956.64 (-77418.33)=-53461.69,與-56034.96相差-2573.27
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2017-07-12
領(lǐng)導(dǎo)提問(wèn)，為什么不等，我要怎么回答？補(bǔ)繳了2019年的企業(yè)所得稅，做了以前年度損益調(diào)整借方662.93元，另外還做了提取法定盈余公積借方183478.73元，新手，這些數(shù)據(jù)要怎么跟利潤(rùn)表還有資產(chǎn)負(fù)債表聯(lián)系起來(lái)？我現(xiàn)在要怎么做？
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2020-07-28
兩張一起有，會(huì)計(jì)分錄是這樣嗎，，借以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金，借本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整36400，，第二分錄，是借營(yíng)業(yè)外支出3711.88，貸現(xiàn)金.是這樣做分錄嗎
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2019-01-20
這道題，不用考慮補(bǔ)提50跌價(jià)造成的當(dāng)期利潤(rùn)減少而減少的當(dāng)期所得稅用嘛？即不需要做借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅12.5，貸:以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用12.5這個(gè)分錄嗎？
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2021-07-17
做去年匯算清繳，調(diào)增一筆費(fèi)用，有滯納金，1.借：以前年度損益調(diào)整 營(yíng)業(yè)外支出 貸：銀行存款 2.借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 那我月末要結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候，利潤(rùn)分配要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎
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2016-06-08
老師，19年預(yù)交所得稅900元 20年匯算時(shí)候彌補(bǔ)虧損，退稅900元 我把900元處理在20年 現(xiàn)在稅局打電話說(shuō)沒(méi)有處理對(duì)，不能做在20年，要處理在19年 請(qǐng)問(wèn)老師現(xiàn)在要怎么處理這筆賬務(wù)？ 我20年做的 借：應(yīng)交稅金------應(yīng)交所得稅 900 貸：以前年度損益調(diào)整 900 借：以前年度損益調(diào)整 900 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 900 現(xiàn)在怎么辦呢
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2022-03-23