豐田 追問

2021-11-08 10:16

應該不涉及，主要是這筆業(yè)務取得發(fā)票比較早，實際入賬是2021年2月份，取得發(fā)票是在2020年12月份

江老師 解答

2021-11-08 10:19

這張發(fā)票原來的分錄是什么?這樣才好處理下面的調整分錄

豐田 追問

2021-11-08 10:23

2021年2月份入賬抵扣進項稅，原材料當月就領用完了，生產(chǎn)完成了

江老師 解答

2021-11-08 10:27

這筆生產(chǎn)的貨物是否全部銷售完畢?

豐田 追問

2021-11-08 10:29

應該是銷售完了吧，這個原材料是從這個廠家買的，但是發(fā)票有問題，稅務局不讓用?，F(xiàn)在讓做進項稅轉出，用其他進項發(fā)票抵扣，稅負不變

豐田 追問

2021-11-08 10:34

如果按照稅務局的說法要做以前年度損益調整再轉未分配利潤，該怎么寫，我以前沒這樣寫過，我以前碰到一樣的問題寫的很簡單就通過了，這次讓我這樣寫，，，

豐田 追問

2021-11-08 10:36

是不是不走主營業(yè)務成本會更簡單

江老師 解答

2021-11-08 10:39

一、確認以前年度損益調整，分錄是：
借：以前年度損益調整22755.76
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）22755.76

二、結轉以前年度損益調整，分錄是：
借：利潤分配——未分配利潤22755.76
貸：以前年度損益調整22755.76
三、結轉增值稅相關的分錄是：
1、借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）22755.76

貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）22755.76
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）22755.76
貸：應交稅費——未交增值稅22755.76
四、補交增值稅及增值稅附加稅，以及增值稅的滯納金及罰款，假定是市區(qū)企業(yè)，分錄是：
借：應交稅費——未交增值稅   22755.76
借：應交稅費——應交城建稅  1592.90
借：應交稅費——應交教育費附加682.67
借：應交稅費——應交地方教育附加455.12
借：以前年度損益調整   10000
貸：銀行存款  35486.45
五、結轉以前年度損益調整，分錄是：
借：利潤分配——未分配利潤10000
貸：以前年度損益調整10000

豐田 追問

2021-11-08 10:48

老師，這個以前年度損益調整10000怎么來的，少寫一點可以嗎

豐田 追問

2021-11-08 10:51

是不是罰款，如果沒有罰款就不用做第四條及一下了。一位我十月份用其他進項抵扣了，實際稅負沒變

豐田 追問

2021-11-08 10:55

這樣我之前寫的賬務處理要變嗎，還是不要之前的，可以麻煩寫一個完整的嗎，謝謝

江老師 解答

2021-11-08 10:56

假定你們的罰款是10000元，這樣來的。
全部屬于完整的分錄了。

豐田 追問

2021-11-08 10:58

就是我之前寫的不用了，用不到增加主營業(yè)務成本，對嗎

江老師 解答

2021-11-08 11:05

用不到增加主營業(yè)務成本。因為是以前年度的事項，就是用“以前年度損益調整”科目處理