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企業(yè)2019年未分配利潤虧損10萬,2019年招待費(fèi)1萬,2020年做匯算清繳,應(yīng)交所得稅1萬*0.4*0.25=1000,這種情況下所得稅用交嗎?
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2020-04-30
建筑勞務(wù)公司幫工人交的個稅怎么掛賬 最終項(xiàng)目會把這個稅款打回到公司 工人發(fā)放的工資是稅前的,沒有扣個稅 但是前面記到所得稅然后下設(shè)了二級科目個人所得稅 所以之前變成沖減凈利潤了 現(xiàn)在收到這個款可以把它轉(zhuǎn)增未分配利潤嗎?那未分配利潤金額太大怎么辦 放在那里有影響嗎? 只要不分紅
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2022-05-24
集成電路企業(yè)所得稅自獲利年度起兩免三減半,是指的當(dāng)年利潤總額開始為正,還是累計未分配利潤開始為正呢?
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2020-02-26
實(shí)收資本1000萬,未分配利潤265萬,注銷時公司股東需繳納個人所得稅嗎?
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2022-10-08
我去年第四季度的利潤表上的凈利潤本年累計顯示7443.05需要交那624.78元企業(yè)所得稅,可是科目余表中顯示未分配利潤期未余額的貸方顯示476736.87呢,未分配利潤期未余額在貸方不是盈利,不應(yīng)該交企業(yè)所得稅嗎?是怎么回事
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2018-01-16
老師,請問第4季度本年利潤累計數(shù)22937.6全年未分配利潤是-13701.33無票入庫金額18000,第四季度交企業(yè)所得稅嗎,年交企業(yè)所得稅嗎,怎么算?
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2022-02-24
老師,這里轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)為什么要沖減未分配利潤;23年還能更正21年的匯算清繳表嗎?補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅分錄怎么做呢?
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2023-11-09
今年補(bǔ)計提去年的企業(yè)所得稅,用了未分配利潤科目,那需要更正去年的財務(wù)報表嗎?
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2023-04-17
老師好,18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅,今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅,去年預(yù)交時分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元,貸:銀行1969元,我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目,截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元,現(xiàn)匯算18年所得稅,,去年預(yù)交了的1969元我怎么申報、做分錄?怎么報匯算填報?另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎??我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了,去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅,這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了:“所得稅費(fèi)用”科目了,謝謝老師??!
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2019-05-21
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個人,2022 年有關(guān)個人取得的收入情況如下: (1) 1-12 月每月工資21,000元,每月扣繳的“三險一金”4,000元,專項(xiàng)附加扣除 3,000 元,其他專項(xiàng)扣除 1,000元,1-11 月己累計預(yù)扣預(yù)繳所得稅6,280 元。計算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。(2分) (2)12 月取得一次性年終興金收入 60,000 元。單獨(dú)計算年終獎應(yīng)交納的個人所得稅額。(2分〕(3) 12 月出版一本專著取得稿酬 20,000 元(不含增值稅),計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。(2 分) (42,12 月出租居民住房一套,月租金收入 4000 元(不含增值稅),當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2,000 元,不考慮其他稅費(fèi),計算 12 月其應(yīng)交納的個人所得稅額。 (2分) (5)12 月外出講課一次,取得講課費(fèi)6,000 元(不含增值稅),計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。 (2分) (6)計算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。(2分) (7)計算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應(yīng)補(bǔ)(退)個人所得稅稅額。(2分)
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2023-09-06
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定,企業(yè)的下列所得,可以免征、減征企業(yè)所得稅:(四)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得?!吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十條規(guī)定,企業(yè)所得稅法第二十七條第(四)項(xiàng)所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅,是指一個納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅;超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。請問老師,我公司與買方簽訂《技術(shù)開發(fā)(委托)合同》,我公司是受托方,最后開發(fā)軟件成果歸買方所有,這算不算是上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓?
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2017-11-28
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅,同樣,假如我國在外國有子公司,子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅???
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2019-09-01
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
老師,我21年漏記了一筆油費(fèi),大概1萬。這筆費(fèi)用,我22年3月份借:利潤分配-未分配利潤 貸:現(xiàn)金。我想問這一萬我在第三季度所得稅申報表該填在哪里?
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2022-03-11
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元,期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤,應(yīng)如何編制會計分錄?(2分) 甲公司2019年度利潤總額(稅前會計利潤)為972萬元,所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬元,職工福利費(fèi)20萬元,工會經(jīng)費(fèi)4萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)16萬元;經(jīng)查,甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求:請回答以下問題,并寫出計算過程。(6分) (1)納稅調(diào)整數(shù)=?(4分) (2)應(yīng)納稅所得額=?(1分) (3)當(dāng)期應(yīng)交所得稅額=?(1分) 3.2019年,甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元;遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元,年末數(shù)為500 000元;遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元,年末數(shù)為200 000元。(8分) 要求:請回答以下問題,按要求寫出計算過程或分錄。 (1)計算遞延所得稅;(2分) 計算所得稅費(fèi)用;(2分) 編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄;(4分)
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2020-04-22
代扣代繳個人所得稅時怎么做分錄?是借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅么?
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2017-11-11
建筑行業(yè)異地預(yù)交的增值稅 附加稅 所得稅 個人所得稅 怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?分錄怎么做?
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2019-01-14
小規(guī)模納稅人,一個季度銷售額超過45萬,是按超出部分交所得稅,還是全額交所得稅呢?
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2021-06-13
老師企業(yè)所得稅預(yù)繳什么意思?企業(yè)所得稅是按我們財務(wù)報表中的未分配利潤交的嗎?
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2018-10-20
老師你好,計提的企業(yè)所得稅與實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅之間的差額部分應(yīng)該如何處理?
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2022-05-18