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我國境內(nèi)某居民企業(yè)（以下稱該企業(yè)）在A國設(shè)立一分公司（以下稱境外分公司），2019年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額14.29萬元，境外分公司稅后所得10萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅4.29萬元。2020年該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額30萬元，境外分公司稅后所得14萬元，已在該國繳納企業(yè)所得稅6萬元。該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25%，境外分公司適用企業(yè)所得稅稅率30%。 要求： （1）計(jì)算2019年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得抵免限額。 （2）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得的抵免限額。 （3）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，境外分公司所得實(shí)際抵免的所得稅稅額。 （4）計(jì)算2020年度匯總納稅時(shí)，該企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-04-11
5、甲企業(yè)2021年度利潤總額為1900萬元，應(yīng)納稅所得額為2000萬元。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。甲企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為200萬元，年末數(shù)為300萬元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為100萬元，年末數(shù)為300萬元。2021年初未分配利潤為500萬元，按本年凈利潤的10%提取法定盈余公積，分配現(xiàn)金股利200萬元，要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲企業(yè)2021年凈利潤并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2023-11-21
老師，企業(yè)所得稅是按本年累計(jì)的利潤總額*適用稅率繳納所得稅，為什么學(xué)堂老師計(jì)算的是按本季度利潤繳納所得稅呢？
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2021-04-19
稅額式減免：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額＊稅率-減免稅 比如應(yīng)納稅所得額是200，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得100 則應(yīng)納稅額=200＊25%-100 是這樣理解嗎？
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2020-06-25
核定征收，規(guī)定每個(gè)季度不超過45000元免增值稅，如果本季度收入40000元，那個(gè)人所得稅（經(jīng)營所得）還需要繳納嗎，所得稅負(fù)率為5%
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2018-12-19
所得稅匯算清繳表，選了小微企業(yè)，所得稅計(jì)算表中稅率是25%，按政策應(yīng)為5%，是不是在減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表中填減免的20%
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2020-05-22
老師，“對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額”，這個(gè)50%是所得利潤的50%再*稅率嗎
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2019-11-28
企業(yè)所得稅查賬征收的稅負(fù)率有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)嗎？一季度如果所得稅交多了，后面怎么樣把全年的所得稅控制在一定范圍內(nèi)
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2018-04-10
我個(gè)人去稅務(wù)局代開汽車租賃發(fā)票，按租賃業(yè)個(gè)人所得稅附征率繳納了個(gè)稅，比財(cái)產(chǎn)租賃所得稅率繳納的少，到時(shí)候還用補(bǔ)繳嗎
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2019-03-27
老師，一般納稅人可以用企業(yè)所得稅稅負(fù)率來推算利潤總額，那小規(guī)模也有企業(yè)所得稅稅負(fù)率這個(gè)說話來推算利潤總額的嗎？
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2021-10-25
老師：個(gè)體工商戶核定征收的應(yīng)稅所得率和征收率怎么確定？有沒有各個(gè)行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)；麻煩發(fā)一下；謝謝
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2020-05-14
因客觀原因無法真實(shí)、準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)繳納并以實(shí)際繳納的境外所得額的，除就該所得直接繳納及間接負(fù)擔(dān)的稅款在所得來源國的實(shí)際稅率低于法定稅率50%以上的除外，可按境外應(yīng)納稅所得額的12.5%作為抵免限額。高新技術(shù)企業(yè)，在計(jì)算境外抵免限額時(shí)，可按照15%的優(yōu)惠稅率計(jì)算，這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，所以計(jì)算抵免限額＝100×12.5%＝12.5（萬元）。 這里這里15%的稅率沒有低于法定稅率50%以上，50%是指稅率25%的50%嗎
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2024-09-09
金開元公司擬籌資8000萬元，其中從銀行取得年利率為5%、每年付息一次、到期還本的3年期借款1 000萬元。f借款的手續(xù)費(fèi)率為0. 1%按面值發(fā)行債券2000萬元，期限為6年,票面利率為10%，籌資費(fèi)率為2%發(fā)行優(yōu)先股1500萬元，股息率為12%，籌資費(fèi)率為3%中發(fā)行普通股3 500萬元，籌資費(fèi)率5%，預(yù)計(jì)第一年股利率為10%，以后每年按4%遞增，所得稅稅率為25%。 要求: (1)計(jì)算銀行借款資金成本。 (2)計(jì)算債券資金成本。 (3)計(jì)算優(yōu)先股資金成本。 (4)計(jì)算普通股資金成本。 (5)計(jì)算公司的加權(quán)平均資金成本。
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2023-09-21
大疆企業(yè)2019年度實(shí)現(xiàn)銷售收入6000萬元，利潤總額1000萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出80萬元，除上述項(xiàng)目外，無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目已知企業(yè)所得稅稅率為25%，計(jì)算該企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
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2020-06-10
老師，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅稅率分別是多少？
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2020-04-07
1.某企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅稅率。2018年列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)3萬元、廣告費(fèi)68萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4萬元。當(dāng)年企業(yè)稅前會(huì)計(jì)利潤為60萬元,假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。有以下兩個(gè)方案可供選擇: 方案一:該企業(yè)自己對外銷售產(chǎn)品，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入400萬元。 方案二:該企業(yè)下設(shè)兩個(gè)獨(dú)立核算單位(生產(chǎn)企業(yè)和銷售公司),生產(chǎn)企業(yè)先將產(chǎn)品以320萬元的價(jià)格賣給銷售公司,銷售公司再以400萬元的價(jià)格對外銷售。 要求:試比較哪個(gè)方案能使該企業(yè)繳納的企業(yè)所得稅降低
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2022-12-07
2019年小規(guī)模營利性非學(xué)歷教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有稅收優(yōu)惠嗎？具體有哪些？是否免征增值稅？如果不免，是否是按照月度不超過10W，季度不超過30W可以免征增值稅？企業(yè)所得稅稅率又是多少？
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2019-05-20
2.魯中地區(qū)一家機(jī)械制造企業(yè)，2021 年實(shí)現(xiàn)稅前收入總額 1900 萬 元（其中包括產(chǎn)品銷售收入 1800 萬元、購買國庫券利息收入 100 萬元)，發(fā)生各項(xiàng)成本費(fèi)用共計(jì) 1000 萬元，其中包括：合理的工資薪金總額 200 萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 100 萬元，職工福利 費(fèi) 50 萬元，職工教育經(jīng)費(fèi) 18 萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 10 萬元，稅收滯 納金 10 萬元，提取的未經(jīng)核定的各項(xiàng)準(zhǔn)備金支出 100 萬元等。 已知：企業(yè)所得稅稅率為 25%；企業(yè)以前年度無未彌補(bǔ)虧損。| 要求：計(jì)算該企業(yè) 2021 年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
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2022-12-19
A企業(yè)2018年度實(shí)現(xiàn)銷售收入1000萬元、利潤總額200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項(xiàng)外無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。計(jì)算該企業(yè)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。
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2020-06-04
出口軟件開發(fā)技術(shù)有什么稅收優(yōu)惠嗎好免增值稅是吧企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠嗎，是出口軟件技術(shù)但沒認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)沒認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)所得稅稅率也是百分之15嗎需要去稅務(wù)局備案嗎只是去商委備案了
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2017-03-10